養子縁組の解消に伴う生命保険について。追加質問

養子縁組の解消に伴う生命保険の受け取りについて。
先週、教えて…に投稿致しました。が、不明な点があり再度、教えて欲しいのです。

１．どちらもバツ１で、２５年程前に同居を始めました。事実婚です。

２．５年前に妻の連れ子が結婚するので、養女として、籍を入れ私たちは再婚しました。

３．血の繋がった実子が一人居ますが、離婚先の前妻の籍に入ってます。

４．養女として養子縁組と同時に、私の生命保険の受取人をその養女にしました。

５．しかし、妻とは上手く行かず、離婚届けと、養子縁組解消の書類を昨年末、作成し、
　　互いに署名、捺印を致しました。が、周囲の反対もあり提出をせず、現在に至っておりました。

６．今年に入り、他の事由にて戸籍謄本を取ると平成２３年１月に養子縁組の解消が、
　　なされておりました。

７．そこで、妻に問いただすと、離婚届けは出さなかったが、私の負債と保険金受取金額と
　　比較すると負債金の方が多いので、孫の事もあり養子縁組解消のみ出した。との事で、
　　提出をする時に、私に、相談して了解を得た。と言う…後は、水掛け論です。


そこで、ご質問ですが、前回のご回答では下記の通りでした。

http://oshiete.goo.ne.jp/qa/6974503.html

イ．生命保険会社に相談に行きました所、保険契約者と受取人の関係は、全く赤の他人に
　　なるので、保険契約が無効になる場合がある、又、そのままの場合は保険会社として契約解除　　　の可能性があり、且つ、もしもの事があった場合保険会社との間で揉めますよ。と言われました。

ロ．そこで、受取人の変更を行いたいのですが、間もなく離婚する妻は別として、９３歳の母親と、
　　血の繋がった実子×１人。兄弟は、兄と妹がおります。

ハ．私の負債は、相続放棄をして欲しい旨、各人に説明済み。

以上の理由から、相続放棄をし、且つ、生命保険の税金が、かからない、若しくは少ない、
受取人は誰にすれば良いのでしょうか？(ちなみに私が保険金を支払ってます)

実子とは、頻繁に交流がありますが、出来るだけ実子には、前妻の事があり、したく無いのが
本音です。

もしもしの事になった場合、虫の良い話ですが、養子縁組を解消した、娘の孫
(３人で４歳＋２歳＋０歳)に少しでも役に立てばと思い悩み、ご相談の次第でございます。

長文になり、申し訳ありません。何方かご教授願えれば幸いに存じあげます。

No.2 ベストアンサー 回答者： rokutaro36 回答日時： 2011/09/10 04:51

＞と、ありますが、私との養子縁組は今年１月に、離縁してます。

関係ありません。
保険契約は、契約した時点での状態が全てです。
途中で、状況が変っても、保険会社は契約を変更できません。
保険契約者は、途中で内容の変更を申し出ることができます。

例外は……
「夫婦契約」「家族契約」は、離婚して、夫婦や家族でなくなれば、
保障の対象外となります。
「団体契約」は、法人が従業員に掛ける保険なので、
従業員でなくなれば、保障もなくなります。

＞第三者受取人になると、契約を検討し見直の上、
解除する場合がある。

上記のように特別な場合を除いて、ありえません。
そんな勝手なことが、かつ、重要なことが、
約款の何処に書いてあるのでしょうか？
先に述べたように、保険会社が契約を解除できるのは、
告知義務違反、詐欺、不法取得目的などの重大な違反が
あったときだけです。

＞相続
前回も述べたように、保険金は、保険契約に基く
契約の履行であり、相続に基く相続財産ではありません。
従って、相続を放棄しても、保険金は受け取れます。

この回答への補足

早速のご回答有り難うございます。そうすると、このまま養子離縁した娘のままで

良いわけですね？保険契約自体は有効として、税金の取り扱いは、どうなるのでしょうか？

相続では無い、とすると税法の扱いは？度々のご質問で、申訳ありません。

宜しくお願い致します。

補足日時：2011/09/10 18:07

No.3 回答者： rokutaro36 回答日時： 2011/09/10 20:16

（Ｑ）良いわけですね？保険契約自体は有効として、税金の取り扱いは、どうなるのでしょうか？

相続では無い、とすると税法の扱いは？度々のご質問で、申訳ありません。

（Ａ）相続財産ではなくても、税金は、相続税です。

この点が理解しがたいと思いますが……
民法は、相続について、誰がどのように相続するか、ということを決めています。
死亡保険金は、民法ではなく、商法に規定され、死後に
「商取引（保険契約）」に基く支払なので、相続財産ではないのです。
しかし、民法も商法も、税金に関する条文はありません。
税金は、税法なのです。

税法は、民法、商法に関係なく、実行された受取に対して、課税します。
保険金は、相続財産ではないのに、相続税を課すので、
「みなし相続財産」と言われています。

この回答への補足

度々のご回答有り難うございました。ところで大体の事は、把握致しましたが

さて、今回の場合、例えば保険会社２社＋損害保険会社２社(例えば車両事故、その他飛行機事故等々)に

加入し、不慮の事故にて私が死亡した場合、そのみなし相続財産の金額が

１．４０００万円の場合

２．５０００万円の場合

３．１億円の場合

以上それぞれ、養子解消の娘が支払わなければならない
税金はどの程度になるのでしょうか？

ちなみに全て私が保険金を支払っております。

申し訳ありません、度々のご質問で…<(_ _)>

補足日時：2011/09/12 00:48

No.1 回答者： rokutaro36 回答日時： 2011/09/09 02:12

（イ）について……

保険契約が無効になる場合がある……
では、どんな場合に、無効になるというのでしょうか？

そのままの場合は保険会社として契約解除の可能性があり、
且つ、もしもの事があった場合保険会社との間で揉めますよ

保険会社が一方的に契約解除するためには、
約款に明記されています。
受取人が、養女でなくなった（相続人でなくなった）から、
契約解除できると書いてある約款を見たことがありません。

保険会社が契約を解除できるのは……
告知義務違反、詐欺、不法取得目的ですが、どれにも該当しません。

最初から、養女ではないのに、養女だと言って契約すれば、
告知義務違反（病歴だけが告知義務ではなく、正しい名前や
続柄、職業も告知項目です）や不法取得目的に該当する場合も
ありますが、今回は該当しません。

従って、（イ）のようなことは起きない。

誰を受取人にすれば、良いか……
受取人は、被保険者の２親等以内です。
となると、配偶者、子、親、兄弟ということになります。
普通は、配偶者、実子ですが、今回は、養子の方にしたいとのことですから、
何もせずに、そのままにしておけば良いです。

ちなみに、商法における不正契約の時効は５年です。
つまり、５年間、正常に機能した契約は、当初がどんなに不正な契約で
あっても、正当な契約となります。
この点からも、（イ）ということは、ありえないのです。

この回答への補足

ご回答有り難うございます。

＜誰を受取人にすれば、良いか……
受取人は、被保険者の２親等以内です。
となると、配偶者、子、親、兄弟ということになります。
普通は、配偶者、実子ですが、今回は、養子の方にしたいとのことですから、
何もせずに、そのままにしておけば良いです。＞

と、ありますが、私との養子縁組は今年１月に、離縁してます。

保険会社がもしもの時に保険契約者と受取人の間が、全くの他人になるので
第三者受取人になると、契約を検討し見直の上、解除する場合がある。と言われました。(多分保険金詐欺の事ではないか？と勝手に推測)

そうすると相続税を含めて、母親は９３歳でまもなくお迎えが来てもおかしくない歳なので
兄にすれば、何も問題が無い訳ですね。(ちなみに死亡保険金は第一生命と全労災二つで５０００万円以下)

基礎控除を考えるとは、兄は無税と考えて良い訳ですか？又、もしもの場合、兄は私の保険金は受取が出来、且つ私の負債の為の相続放棄は可能と考えて宜しいのでしょうか？

可能ならば、養子離縁の子供で、そのままにしておきますが、今ひとつ保険会社の説明があやふやで
私の頭では、理解出来ません。

宜しくご教授の程お願い申し上げます。

補足日時：2011/09/09 17:33