源泉所得税の還付における翌期の処理について

担当している会社の法人税申告書の作り方がわからないので教えてください。

会社は繰越欠損金額があるため前期も当期も法人税は０です。
でも、預金利息や配当金にかかる所得税や道府県民税利子割が還付されています。
前期も１００００円源泉所得税が還付され、雑収入で受入処理をしました。
この場合、当期の申告書で別表四の減算項目に記載が必要でしょうか。

よろしくおねがいします。

No.1 ベストアンサー 回答者： minosennin 回答日時： 2012/08/11 21:16

源泉所得税の還付を受け雑収入に計上している場合は、その還付を受けた年度の別表四「所得税額等及び欠損金の繰り戻しによる還付金額等16」社外流失欄で減算します。

これは、別表四トップの当期純利益に雑収入がプラスとして反映しているのでこれを取り消すためです。

それにしても、他社の申告を担当すると云われるのにこの程度の基本的なことが分からないということは不可解ですね。