概要
未払い金の精算の記帳方法を教えてください。
詳細
会社の業務で行った出張旅費を会社からの仮払いなどをせずに、ポケットマネーで立て替えてもらいました。
例)
借方 貸方
交通費 50000 未払金 50000
宿泊費 8000 未払金 8000
さて、これを精算すると
借方 貸方
未払金 50000 ? 50000
未払金 8000 ? 8000
となると思いますが、貸方の科目は何になるのでしょうか?
未払金を立て替えてくれた社員、役員の個人名でしょうか?
また、決算日までにこれを精算しないと、会社は未払金を立て替えてくれた各個人に対して
負債を負っている状態となるのでしょうか?(きっとそうですよね)
詳しい方、お願いします。
No.3
- 回答日時:
こんばんは。
未払金を借方に移したのだから支払いをしたということですよね?
ならば、現金関係の勘定、現金・現金預金・小口現金になります。
また、補助簿ではないので勘定には個人名は使わず、摘要欄に「誰々から借り受けた」など書いておきましょう。
No.2
- 回答日時:
仮払いをしてないなら、会社のお金を出した時に、
借方 貸方
交通費 50000 現金 50000
宿泊費 8000 現金 8000
で良いと思います。質問者様の会社で「交通費」「宿泊費」という科目を使っているなら、この勘定ですし、「旅費交通費」という勘定を使っているなら、ひとまとめにして、58000円です。
「未払金」勘定は、経費は期中に発生しているが、支払いは翌期になる場合に使います。
月単位で未払金を計上する会社もあります。
未払金を計上したものを現金で支払った時は、
借方 貸方
未払金〇〇〇円 現金〇〇〇円
未払金を取り消します。
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