A 回答 (4件)
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No.1
- 回答日時:
9月
消耗品5000/現金5000
10月
現金5000/消耗品5000 9月棚返品
帳簿はどういう形式をお使いですか、
貸借があるなら、反対側に記入します。
なければ△5000とするしかありません。
No.2
- 回答日時:
カードで購入という事ですので、他の支払い(ガソリン代のみと仮定して)にもカードを利用していることを前提とし、カード利用代金の精算(支払)は2か月後と解して回答致します。
9月 棚購入時(カード利用代金請求書到着時)
消耗品費 / 未払金(未払費用)
車輛費(燃料費)
10月 利用代金請求書到着時
未払金 / 消耗品費 (返品処理分)
車輛費(燃料費) / 未払金 (返品分調整前の合計金額)
11月 9月請求分の自振時
未払金 / 当座(普通)預金 (返品処理前の9月分請求額)
12月 10月請求分の自振時
未払金 / 当座(普通)預金 (返品処理後の10月分請求額)
9月請求分支払時に残高が-5,000円となりますが、10月請求分の支払時に解消されます。
カード利用が毎月あるのであれば、帳簿残高に-の表示がされることは無いでしょう。(請求2か月後の支払いであるなら)
No.3
- 回答日時:
9月カードで消耗品をカードで購入。
消耗品5,000/未払金5,000
合わなかったので返品した。
10月に明細書が来た。-5,000円(返品)←この意味は相手としてみれば売り上げにならなかったのでーしただけなのです。
御社は9月に消耗品を購入したが,合わないので返品した。取引先の処理が10月なので相手は明細書にー5000(返品)と記入しただけです。
御社は10月で処理をした。
未払金5,000/消耗品5,000
9月分の未払金と消耗品の相殺です。
上記の経理処理で互いに貸し借りなしよ(^・^)だから0のにりました。
上記を9月と10月の帳簿に記載すればOKです。
No.4
- 回答日時:
棚を購入した日:
〔借方〕消耗性備品費 5,000/〔貸方〕未 払 金 5,000
※消耗性備品費;消耗品費でも良い。
棚を返品した日:
〔借方〕未収入金 5,000/〔貸方〕消耗性備品費 5,000
棚購入代金のカード決済日:
〔借方〕未 払 金 5,000/〔貸方〕普通預金 5,000
棚返品代金のカード決済日:
〔借方〕普通預金 5,000/〔貸方〕未収入金 5,000
このように仕訳して総勘定元帳に転記すれば、帳簿が出来上がります。
以上、税込経理方式
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
〔参考〕
棚返品代金のカード決済日に、別の消耗品の購入代金のカード決済13000円がある場合は、仕訳は次のようになります。
別の消耗品を購入した日:
〔借方〕消耗品費 13,000/〔貸方〕未 払 金 13,000
棚返品代金と消耗品購入代金のカード決済日:
〔借方〕未 払 金 13,000/〔貸方〕普通預金 8,000
〔借方〕……………{空欄}…………/〔貸方〕未収入金 5,000
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