経費の計上日付

一人会社をたちあげたばかりの新人社長です。

会社で使う文房具を買って社長（自分）が立て替えて会社に精算してもらう時の仕訳の日付について質問です。

社長が立て替えた日付が7/30
精算した日付が8/1だった場合

帳簿に記載する日付は、発生日の7/30なのか、それとも精算日の8/1でしょうか。

あと経費まわりで参考となるサイトもあれば教えてください。

No.2 ベストアンサー 回答者： keirimas 回答日時： 2014/08/07 05:46

＞発生日の7/30なのか、それとも精算日の8/1でしょうか。

基本的には両方を2段階で記帳します

（例）
立替えた7月30日
・事務用品費　5,000　　[社長への]未払金　5,000

精算した8月1日
・未払金　5,000　現金　5,000


必要経費の記帳
http://www.lan2.jp/psl/aog/aog04007.html

など

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2014/08/07 10:49

No.4 回答者： star460219 回答日時： 2014/08/07 09:43

　基本的には先に回答がある通りで、事務用品費/未払金・未払金/現金として

　それぞれの日付で処理しますが、精算した日で事務用品費/現金でも支障は
　ありません。（事業年度がまたがっていなければ）

　設立したばかりで消費税は免税業者でしょうから今のところ心配はありませんが、
　御質問のような取引があった場合・・
　
　8/1　事務用品費　/　現金　　摘要：取引先名　○○代

　だけでは、消費税の帳簿要件を満たさない場合があります。
　摘要に【取引先名・取引の内容（購入した商品名等）・実際に支払った日】を
　記載しなければなりません。
　従って、この場合【取引先名　○○代　7/30支払分】等のように記載する必要が
　あります。
　免税期間経過後も基準期間の売上が1000万円を超えないのであれば、気にする
　必要もありませんが・・・

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2014/08/07 10:49

No.3 回答者： seble 回答日時： 2014/08/07 07:52

厳密には立て替えと精算と両方の記帳をします。

人数が増えたら必ずそうしますが、1人だけなら1回の処理でも構わないと思いますよ。
通常は買った日で記帳するだけです。領収書もその日付のはずです。
精算がいつでも、1人しか居ないのですから帳尻が合っていれば問題ありません。わざわざ立替金を立てる必要もないです。

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2014/08/07 10:49

No.1 回答者： yuyuyunn 回答日時： 2014/08/07 00:04

こんばんは

基本的には金庫からお金を出した日
8/1ではないかと思います

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。

お礼日時：2014/08/07 10:49