決算について。 5月決算です。 5月末に出荷したものは入金されるのが 6月初旬になります。それを売掛

決算について。
5月決算です。
5月末に出荷したものは入金されるのが
6月初旬になります。それを売掛金として
決算書に記載してあるのですが、
７年前の総勘定元帳と決算書を見ていると
6月に入金のあった2件分、１５０万を
売掛金として決算書に記載しています。
これは前期の売り上げではなく
新年度の売上になります。
この際訂正をしなくてはいけないのでしょうか？会社は毎年マイナスです。
よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2019/09/07 21:53

補足願います。

非常に分かりにくいご質問なのですが・・・

＞6月に入金のあった2件分、１５０万を
売掛金として決算書に記載しています。
これは前期の売り上げではなく
新年度の売上になります。

？？？

つまり、新年度の売上であるから売掛金も新年度に計上されるはずなのに、その売掛金が前年度の期末の決算書に計上されてしまっている、ということなのですか？？

この回答へのお礼

そうです。
よろしくお願いします。
回答ありがとうございます。

お礼日時：2019/09/07 21:54

No.2 回答者： hinode11 回答日時： 2019/09/07 22:25

No.１です。

＞そうです。

新年度の売上高に係る売掛金が、誤って前年度の期末の決算書に計上されていたのであれば、

◇税務（税務署）：
前年度の決算における売上と経費（費用）には誤りがなく、申告所得にも誤りがなかったので、修正申告などの必要はありません。放っておいて構いません。

◇会計（帳簿など）：
前年度と新年度の売掛金元帳、及び前年度末の貸借対照表に誤りがあるわけですが、
・新年度末の貸借対照表は自動的に訂正されました。
・また新年度の売掛金元帳の帳尻も自動的に訂正されました。
ですから結局、何もしなくていいはずです。

この回答へのお礼

ありがとうございます。安心した。

決算に疎いもで困っておりました。
感謝いたします。

お礼日時：2019/09/07 22:28