保険にかかる税金

７年前に、目標値到達時円通貨年金移行特約付きに外貨建て保険に加入し、
先日、目標に到達し、円通貨保険に移行しました。
（A）目標到達時の円でもらうことも、
（B）あと３年間、円で寝かせて、年金でもらうことも可能です。

（A）の場合、一時所得になり、
もらった額から払込保険金を引いた額からさらに５０万円を引いた額の半分に税金がかかると考えればいいのでしょうか？
もらった額から払込保険金を引いた額が５０万円以下であれば税金はかからないのでしょうか？
不動産収入等の他の収入がある場合はどうなるのでしょうか？

（B）の場合、雑所得になるのですが、
払込保険金の扱いはどうなるのでしょうか？
払込保険金200万円で、目標が220万円、５年間年金でもらう場合、
１年あたり４４万円がもらえますが、４４万円に税金がかかるのでしょうか？
その場合、１０％の税金がかかれば、毎年4万4000円の税金で、
トータル２２万円の税金になり、
払込保険金200万円に対し、税金２２万円を引いた額は、198万円になり、
マイナスになってしまいます。
あるいは、差額の２０万を５で割った４万円に税金がかかるのでしょうか？

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2022/06/17 11:30

＞もらった額から払込保険金を引いた額からさらに５０万円を引いた額の半分に…

まあ大まかに言えばその考えでよいです。

＞引いた額が５０万円以下であれば税金はかからないの…

申告しなくてよいという意味です。

＞不動産収入等の他の収入がある場合はどうなるの…

足して総所得を求めるだけです。
「総合課税」と言います。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞５年間年金でもらう場合、１年あたり４４万円が…

44万から、掛け金総額の 1/5 を引いた数字が 1年あたりの「所得」です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞その場合、１０％の税金がかかれば…

いきなり税率を掛け算巣るのではありません。

[総所得] - [所得控除の合計] = [課税される所得]
[課税される所得] × [税率] = [所得税]
です。

・総所得
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
・所得控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
・税率
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

この回答へのお礼

ありがとうございました。

お礼日時：2022/06/27 07:37