会計について確認したいです。 2023年1月末決算書の会社です。 会計ソフト利用料について2022年

会計について確認したいです。
2023年1月末決算書の会社です。
会計ソフト利用料について2022年3月31日〜2023年２月末迄の初期導入費を会社設立者が個人のクレジットカードでお支払いをしていて、その役員は精算する前に退職しました。
その際1月末の決算ではどのような処理が必要でしょうか…。

No.1 ベストアンサー 回答者： Keirisyokunin 回答日時： 2023/03/09 10:58

質問の背景・詳細が不明なので、推測で、処理の一例を回答します。

金額・勘定科目も一例です。

利用料1か月あたり3万円のソフトで、11か月分33万円とします

・設立者が費用を立て替えいした
　　前払費用　330,000　未払金　330,000

・1月末（決算時）
　　　10か月分を損金処理します
　　事務用品費　300,000　前払費用　300,000

・2月初め（翌期）
　　　残りの1か月分を損金処理します
　　事務用品費　30,000　前払費用　30,000

・（その後、設立者に費用を支払ったとき）
　　未払金　330,000　現金預金　330,000

この回答へのお礼

ありがとうございます！
凄く助かりました！！

お礼日時：2023/03/09 21:23