インボイスの申請をしたのですが、インボイスで税金払い、確定申告した場合、収入が非課税枠になるほど低か

インボイスの申請をしたのですが、インボイスで税金払い、確定申告した場合、収入が非課税枠になるほど低かった場合、この消費税は、還付されることはありうるのですか？

No.2 ベストアンサー 回答者： Keirisyokunin 回答日時： 2024/03/15 11:15

所得が低くて非課税であったからといって直ちに消費税が還付になるわけではありませんが、還付されることはありえます。

　
　A）所得税が非課税でも消費税は納める必要がある場合と、
　B）所得税が非課税で消費税は還付となる場合があります。

ごくざっくりですが、話をシンプルにして回答しますと

A） 課税仕入れが60万で課税売上が100万の場合
所得税は非課税です
所得＝100万―60万＝40万ですが、基礎控除48万受けると所得税は０（非課税）となります
しかし、納める消費税は　10万－6万＝4万　（還付にはならず納付となります）

B） 課税仕入れが60万円あったが課税売上が50万円だった場合、
仕入れにかかる消費税は6万で、売上にかかる消費税は5万です。
　　納める消費税は　5万－6万＝－1万　（マイナスなので還付となります）
　こちらも所得は赤字なので所得税は０（非課税）です。
　所得が赤字の場合は消費税は還付になることが多いです。

この回答へのお礼

分かりやすい例示でのご説明ありがとうございました。

お礼日時：2024/03/15 13:31

No.1 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/03/15 07:47

＞収入が非課税枠になるほど低かった場合、この消費税は、還付される…

所得税・住民税と消費税をごちゃ混ぜにしてはいけません。

消費税が還付されるのは、
・本則課税の課税事業者であり
・年間の課税仕入額が課税売上額を上回った場合
だけです。
(注) ほかに輸出免税その他による還付もあるが割愛。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

つまり、年間の事業 (or不動産) 所得がたとえ10万円しかなく所得税・住民税は1円たりとも発生しなかったとしても、10万円に対する消費費税 1,000円 (もっと少なくて良い場合も) は納めないといけないのです。

ご質問の状況で消費税が還付されることはありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

詳細説明かつ丁寧な解説をありがとうございました。

お礼日時：2024/03/15 13:33