3年前に結婚する時、家の主人が消費者金融で170万借金していたので、貯金の多かった私の姉から170万借りて、支払を済ませ、そこからは姉に主人の通帳から毎月三万、ボーナス10万振り込んで年間50万返してきました。あと少しでおわるのですが・・そこで質問ですが。
このような場合、(姉は専業主婦ですが、)家の主人からの雑所得的な扱いになり,姉は確定申告とう必要なんでしょうか??今までしていませんが。しろうと考えでは姉に税金かかるのはおかしい気がしますが、どうなんだろうとおもいまして。親に車代を建て替えて貰って親に毎月返済してる人も多いと思います。それに似たかんじですが・・
もう1つ質問。よく贈与税とかって聞きますが、家族内のお金のやりとりは税務署ではどうやって調べるんですか?勝手に人の口座を閲覧できたりするんですか?自分には今のところ縁のない話なんですが,そこいらの仕組みが全くわからず、ものすごく疑問で。今まで主人と私の口座間でその時の都合、(あまりたいした理由はないけど、そうした方が勝手がいいから・・)という理由で気軽にお金の移動してました。あっちやったりこっちやったり。まあ少額ですが。これが何百万単位とかだったら税がかかるのかしら??とか.疑問で。
まあなんらかの形でお金の動きが分からないと贈与税や相続税などを脱税するひとがでてくるとは思うのですが、一体どうやって??ってのが疑問です。だって世の中親から200万貰ってそのお金を通帳に入れず,車を現金で買うひとだっていますよね?そういう人は贈与税とか免れるんですか?例えば親の通帳から200万引き出されているが、何に使ったのか?とかって調べられたりするのかなあ?そこで親が、200万分お化粧品を買ったとかってウソついたら子供にあげたことなんて証拠がないからごまかせる気が・・・世の中のそこいらの仕組みがナゾです。

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A 回答 (3件)

>しろうと考えでは姉に税金かかるのはおかしい気がしますが…



元本の返済については、儲かったわけではありませんから、税金などかかりませんね。
しかし、利子については雑所得となり、課税対象です。
ただ、確定申告には、基礎控除だけでも 38万円ありますので、ご質問の程度ならじゅうぶん免税の範囲でしょう。

>家族内のお金のやりとりは税務署ではどうやって調べるんですか…

日本の税制度は自主申告が基本です。贈与税も相続税も自分で税金を計算し、自分で納めに行くのです。自営業者の所得税についても同じですね。
ということで、通常は税務署が金融機関の個人口座を監視することはありません。

>これが何百万単位とかだったら税がかかるのかしら…

贈与税の基礎控除額は、年間 110万円です。親子や夫婦間で 110万円を超えて金銭の授受があると、贈与税を自主納税しなければなりません。届けなかったら分からないと言えばそれまでですが、それでは国家と国民の信頼関係が成り立たなくなってしまいますね。

>まあなんらかの形でお金の動きが分からないと贈与税や相続税などを…

不動産の購入などでは、登記をしなければなりません。登記をするとその情報は税務署にも伝わり、税務署からお金の出所を尋ねてきます。
200万程度の車まで目を光らせているかどうか分かりませんが、基本的に、車も登録しなければなりませんから、不動産と同じと考えてよいでしょう。無職の人が 200万の車を登録すれば、税務署もだまってはいませんよ。
相続税については、もともと相続税がかかるほどの資産家は税務署でも名前を把握しています。そのような人が亡くなれば、相続税申告の案内が来るようになっています。

参考URL:http://www.taxanser.nta.go.jp/index2.htm
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この回答へのお礼

ありがとうございます!ナゾがようやく解けて、なんだかすっきりしました!
あくまで自己申告が前提の上の法律なんですね。

お礼日時:2005/07/02 12:05

こんにちは。



贈与税というのは,お金など(物でも)をあげたときに,
もらった人にかかる税金です。

あなたとお姉さんの場合ですと,
あなたはお姉さんから170万円もらったのではなく,借りています。
ですから,贈与税はかかりません。

お姉さんは貸したお金を返してもらっているのですから,
利息をもらっていないのであれば,返してもらった部分(元本相当)は
ただ単に返してもらっている部分であって,増えたわけじゃありません。
所得に係る税金(今回の場合は所得税)は,元本を回収して得た利益部分に
課税する仕組みになっています。

170万円貸して,そのまま戻ってくるのは元本回収なので課税されません。
利息をもらっていて,総額であなたがお姉さんに200万円払っているのであれば
30万円部分はお姉さんにとって元本とは別の利益になりますから
その30万円は所得税(雑所得)の対象となります。


個人(特に家族間)での贈与や相続については他の方が答えていらっしゃるとおりです。
基本的には登記の発生するもの以外は,一般家庭なら把握されないと思います。
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この回答へのお礼

丁寧な回答ありがとうございました!!納得です^-^

お礼日時:2005/07/02 12:03

>>このような場合、(姉は専業主婦ですが、)家の主人からの雑所得的な扱いになり,姉は確定申告とう必要なんでしょうか??



利息をもらっていたら、利息分は雑所得になります。

>>家族内のお金のやりとりは税務署ではどうやって調べるんですか?

調べられません。

>>そういう人は贈与税とか免れるんですか?

クルマくらいでは税務署は動きませんので免れます。一般人は家を買ったときに調べられる可能性があるだけです。
家を購入した場合は税務署からお尋ねがくることがありますので、発覚するとしたらその時くらいでしょう。
ただし、一般人でない場合はその限りではありません。
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この回答へのお礼

なるほど・・・そうなんですね!!早速の回答ありがとうございました!!

お礼日時:2005/07/02 12:07

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Q贈与税計算

国税庁HP掲載の計算式より
贈与税計算を行ったのですが以下の通りで間違いないでしょうか?
https://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

①祖父から孫(20歳以上)への贈与
贈与額 255万円
贈与税=(255-110)×15%-10万円=11.75万円

②曾祖父から曾孫(未成年)への贈与
贈与額 255万円
贈与税=(255-110)×15%-10万円=11.75万円

③祖父から孫(20歳以上)への贈与
贈与額 361万円
贈与税=(361-110)×15%-10万円=27.65万円

④曾祖父から曾孫(未成年)への贈与
贈与額 361万円
贈与税=(361-110)×15%-10万円=27.65万円

⑤曾祖父から孫の嫁への贈与
贈与額 361万円
贈与税=(361-110)×15%-10万円=27.65万円

以上宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

①特例が使えますが、影響はないです。
 255万-110万=145万に課税されます。
 145万×●10%=14.5万

②は一般贈与となりますが、①と同様
 です。
 145万×●10%=14.5万

③特例が使えますが、影響はないです。
 361万-110万=251万に課税されます。
 251万×15%=27.65万
 合ってます。

④⑤は一般贈与ですが、影響はないです。
合ってます。

しかし
①~⑤までの受贈者(贈与を受けた人)は
全部別々の人ですか?
それならば、
それぞれの計算は間違いないですが、
例えば、
①と③の孫
②と④の曾孫
が同一人物だったら、
●贈与の金額を合計したもので
計算となります。

例えば②と④曾孫が同じ人物なら
255万+361万=616万
616万-110万=506万
506万×30%-65万=86.8万
となります。

いかがでしょう?

Q海外から送金されたお金を返しても贈与税? 息子の学費のため海外在住の弟(外国国籍)から約200万を今

海外から送金されたお金を返しても贈与税?

息子の学費のため海外在住の弟(外国国籍)から約200万を今年2月に借りたが、なんの手続きもしてなくて、そのまま私の口座に振り込んだので、贈与ということになるのでしょうか?息子の学費が免除されたので今年中にお金を弟の口座に返してもやはり贈与税は支払わなければならないんでしょうか?
申告しなければならないんですか?

Aベストアンサー

お金を借りたのですよね。
これに間違いがなければ、贈与税課税の余地はありません。

税務当局が「贈与だ」というのは、親族間での金の貸し借りで、金銭消費貸借契約書が作成されてないとか、同書が作成されていても、返済がされてない、利息の設定がない、貸した人が死亡してしまうだろう年を経過しての返済計画、無担保など「一般的な金銭消費貸借であるならば必要な条件」が満たされてない場合です。

また、贈与税がかかることを知らずに「軽率に贈与行為をしてしまった」場合には、贈与税申告書を提出するか税務署長から更正決定がされるまでに、その贈与行為を取り消して元の状態に戻す(例の場合にはお金を返金する)ことをしてあれば、贈与税課税はされません。
これは国税庁長官通達が出てます。
https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/sozoku/640523/01.htm

Q贈与税の計算について土地と上物を贈与してもらう場合の税額は、両方を合わせた課税価格で計算されますか

贈与税の計算について
土地と上物を贈与してもらう場合の税額は、両方を合わせた課税価格で計算されますか?それとも別々に計算されますか?
それによってトータルの税額が変わってくると思うのですが?

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贈与税は「もらう人」が「1月1日から12月31日の間」にどれだけ贈与されたかを基準にします。
Aさんから貰った土地にはいくらの贈与税、Bさんから貰った土地にはいくらの贈与税、合計していくら納税するという計算ではありません。
従って900万円の土地と200万円の建物の贈与を同年内に受けた場合には、合計した額1,100万円が贈与税の計算をする基準になります。
「土地は土地、建物は建物で計算する」ものではありません。

同年内でなければ、当たり前の話ですが別々の年での贈与になります。

平成27年に土地900万円の贈与し、平成28年に建物200万円の贈与を受けた者がいて、それ以外には贈与を受けてないとしますと、
平成27年分は900万円から110万円の基礎控除を引いた額に贈与税が課税。
平成28年は200万円から110万円を引いた額に贈与税が課税されます。

土地と建物を同年に贈与を受けるのではなく、別の年にすれば、当たり前ですが贈与税は節税できます。

Q住宅購入に際して親から非課税の200万を贈与してもらい"返済"できるか

こんにちは

新築の住宅購入に際して2000万円ほど借り入れる予定なのですが、親から200万を贈与してもらい1800万の借り入れで済まそうかと考えています。東京郊外の一般的な建て売りです。200万の贈与だとたしか、贈与税はかからないとどこかで読みました。

しかし、実際は200万を返したいので、6年ほどかけて無利子で"返済"しようと考えています。初めから借り入れの形で借りると借用書をつくったり利子を計算したりと面倒なので、贈与してもらい贈与し返す(?)のがシンプルなのかなと思っています。

何か問題があるでしょうか?(実際は無利子ながら借りているのと同じなので贈与ではないと税務署から指摘されるとか)

よろしくお願いします。

Aベストアンサー

お金の貸し借りには贈与税はかかりません。
但し、利子をつけて返す場合の利子には
所得税がかかる可能性がありますが。

ですので無利子の借用証書を書いて
おけばいいんです。

贈与はあくまで「上げた」「もらった」
です。
贈与税の制度を使うことは、
「上げた」「もらった」になってしまいます。

本当に返す意思があるなら、非課税です。
贈与の申告は却って問題になるので
慎重にされてください。

Q贈与税の計算について

例え話なのですが
成人している私が親からお年玉を120万円もらった場合、贈与税はいくらかかるのでしょうか?
110万円までは贈与税はかからないそうなので、差額の10万円に対して贈与税がかかるのでしょうか?

贈与税の早見表を見たら、基礎控除後の課税価格が200万以下なら税率が10%なので、
10万×10%=1万円の贈与税がかかると言う事であってますか?

ご回答よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>親からお年玉を120万円もらった…

その年のうちに、同じ親からはもちろん他人からも含めて、他の贈与は一切ないという前提であれば、

>10万×10%=1万円の贈与税がかかると…

で合っています。

Q夫婦間贈与に関しまして。 8月に¥2840万の住宅購入 別途 諸費用170万 (内頭金40万)ですの

夫婦間贈与に関しまして。

8月に¥2840万の住宅購入

別途 諸費用170万 (内頭金40万)ですので総額¥2970万
諸費用は全額妻の預金から拠出
残額2800万を夫名義で25年住宅ローン 妻は連帯保証人
登記は二分の一づつ

この状況から 当初予定していた通りに年末に売却出来た妻名義のマンション売却金1330万で今月繰り上げ返済
ローン期間12年に短縮

この1330万が税務署の電話相談員に贈与税の対象になると言われました。
わたし名義でわたしの口座から引き落とされても 夫婦として家計は同じであるから 妻もローンの半分を払っていると税務署は見なすので そこへ妻のお金で繰り上げ返済すると 妻は残りのローンの半額➕1330万を払ったことになるので 登記が半分づつでは贈与にあたるとの指摘。
わたくし 妻共年収は同額位
妻はパート扱いです。

HMの担当者の説明では わたし単独のローンで登記は半分づつだから 繰り上げ返済しなければ 逆にわたくしから妻へ不動産贈与にあたるという話でしたので念のために夫婦で金消契約の書類(妻がわたしに1400万を住宅購入資金として支払うという旨)まで用意しておりました。
住宅ローン控除のことを考えれば10年間は繰り上げ返済しない方が得だとわかっておりましたが当初の予定通りあえて返済した次第です。
なんだか良かれと思いやったことが裏目になってしまって
今後 どう対策すれば良いのやら…

よろしくご助言お願いいたします。

夫婦間贈与に関しまして。

8月に¥2840万の住宅購入

別途 諸費用170万 (内頭金40万)ですので総額¥2970万
諸費用は全額妻の預金から拠出
残額2800万を夫名義で25年住宅ローン 妻は連帯保証人
登記は二分の一づつ

この状況から 当初予定していた通りに年末に売却出来た妻名義のマンション売却金1330万で今月繰り上げ返済
ローン期間12年に短縮

この1330万が税務署の電話相談員に贈与税の対象になると言われました。
わたし名義でわたしの口座から引き落とされても 夫婦として家計は同じであるから 妻もローンの...続きを読む

Aベストアンサー

上から目線の話になり、申し訳ないですが、本例のような「ちと、複雑」な事例を、税務署への電話相談で解決しようとするのが間違いだと存じます。
理由を述べておきます。
1 電話では資料を見ての事実が伝わりにくい。
2 相談者がひとつ言葉の言い方を間違えても、それを「もしかしたら言い間違えてるのかも」と正してくれるほど親切ではない。
3 失礼ながら、質問文を読んでいて事実がはっきりせず「たぶん、こうなのだろうな」という読み方をしないとならない点があります。
 ということは、税務署に電話したさいも、相手が「なにを言ってるのか、ちとわからんじゃんね」という状態で回答をしてしまってる可能性があるという事です。


お勧めする方法は税理士に相談するです。
報酬はかかりますが、果たして贈与税が出るのか出ないのか判断をしてくれます。
判断にあたっては、事細かに「何がどうなっているのか」事実を聞き出します。
マンションの所有権が半分づつという点から始まって、なぜ「夫一人の名義にしなかったのか」とか、その後繰り上げ返済をするさいの状況など、ひとつひとつ確認し、税務署長が「これは贈与税がかかります」と言い出した時に対応できるようしてくれるはずです。
事実を確認して贈与税が出るというならば、やむを得ないでしょう。

贈与税発生するかしないかについて、もっと緻密な情報がないと判断はできないです。
「わたし名義でわたしの口座から引き落とされても 夫婦として家計は同じであるから 妻もローンの半分を払っていると税務署は見なすので そこへ妻のお金で繰り上げ返済すると 妻は残りのローンの半額➕1330万を払ったことになるので 登記が半分づつでは贈与にあたる」と指摘されたようですが、私は「本当にそれが理由なのかな?」と思います。

「夫婦として家計は同じ」を税務署員が口にし、それを理由に贈与税がかかるというのに「??」です。
税務署員って夫婦でもお金の話は別問題という立場をとる職業ですから、どうも指摘した方が、ご質問者の状況を正確に知って回答してるとは思えないです。

上から目線の話になり、申し訳ないですが、本例のような「ちと、複雑」な事例を、税務署への電話相談で解決しようとするのが間違いだと存じます。
理由を述べておきます。
1 電話では資料を見ての事実が伝わりにくい。
2 相談者がひとつ言葉の言い方を間違えても、それを「もしかしたら言い間違えてるのかも」と正してくれるほど親切ではない。
3 失礼ながら、質問文を読んでいて事実がはっきりせず「たぶん、こうなのだろうな」という読み方をしないとならない点があります。
 ということは、税務署に電話...続きを読む

Q住宅取得資金の贈与税の計算あってますか?

たとえば3000万円の住宅取得資金を親に贈与してもらった場合
現在は
相続時精算課税だと
非課税枠1000万円を除いた特別控除枠内の2000万円が
相続財産で精算することになるかと思いますが

これが暦年課税だと
3000万円-1110万円=1890万円
1890万円×0.5-225万円で720万円もの贈与税がかかるということになるんですか?
720万円の税ってすごいことになりますがこの計算はあってますか?
もしあってるならこれではさすがに暦年課税はできないですね。

たとえば住宅取得資金は親の年齢条件がないわけなので
毎年ローン額分を110万以内ごとに贈与を受ければ
贈与税はかからないということになるのでしょうか?

Aベストアンサー

暦年課税だとその通りです。贈与税が一番税率が高いのは、贈与することで逃れられる税金があるからでしょう。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

たとえば住宅取得資金は親の年齢条件がないわけなので毎年ローン額分を110万以内ごとに贈与を受ければ贈与税はかからないということになるのでしょうか?>
最初からそういう話になっているのであれば、初年度に全ての贈与があったことになりますので贈与税が掛かります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4402_qa.htm#q1

贈与税を払いたくないのであれば、親が出した資金分の持分登記をするのも一つの方法です。将来相続することになりますので、兄弟が居れば簡単にはいかない可能性もありますが…。

Q贈与税は贈与する側が払うの?贈与される側が払うの?

例えば、AさんがBさんに1000万円上げた場合、
Aさん(贈与する側)が、贈与税を払うのですか?
Bさん(贈与される側)が、贈与税を払うのですか?

Aベストアンサー

Bさんが贈与税の申告義務を負い、納税義務を負います。
その意味ではBさんが納税義務者です。
(相続税法第1条の4)

しかしBさんが贈与税を支払いできないという事態も想定できます。
家を貰ったけど金がないという場合です。
この場合にはAさんが連帯して納税義務を負うことになってます。
贈与税の一方連帯納付責任といわれます。
(相続税法第34条第4項)

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
相続税法

(贈与税の納税義務者)
第1条の4 次の各号のいずれかに掲げる者は、この法律により、贈与税を納める義務がある。
1.贈与により財産を取得した個人で当該財産を取得した時においてこの法律の施行地に住所を有するもの
2.贈与により財産を取得した日本国籍を有する個人で当該財産を取得した時においてこの法律の施行地に住所を有しないもの(当該個人又は当該贈与をした者が当該贈与前5年以内のいずれかの時においてこの法律の施行地に住所を有していたことがある場合に限る。)
3.贈与によりこの法律の施行地にある財産を取得した個人で当該財産を取得した時においてこの法律の施行地に住所を有しないもの(前号に掲げる者を除く。)

(連帯納付の義務等)
第34条 
4 財産を贈与した者は、当該贈与により財産を取得した者の当該財産を取得した年分の贈与税額に当該財産の価額が当該贈与税の課税価格に算入された財産の価額のうちに占める割合を乗じて算出した金額として政令で定める金額に相当する贈与税について、当該財産の価額に相当する金額を限度として、連帯納付の責めに任ずる。

Bさんが贈与税の申告義務を負い、納税義務を負います。
その意味ではBさんが納税義務者です。
(相続税法第1条の4)

しかしBさんが贈与税を支払いできないという事態も想定できます。
家を貰ったけど金がないという場合です。
この場合にはAさんが連帯して納税義務を負うことになってます。
贈与税の一方連帯納付責任といわれます。
(相続税法第34条第4項)

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
相続税法

(贈与税の納税義務者)
第1条の4 次の各号のいずれかに掲...続きを読む

Q「住宅取得等資金 贈与税の非課税」制度を利用金額の相続時の計算

例えば、本人(私)、妻、子供二人(長男、長女)の4人家族とします。
数年前に長男が家を新築する際に「住宅取得等資金 贈与税の非課税」制度を利用して、1000万円贈与し、長男が4000万円の戸建て(長男夫婦の共有名義)を購入していたとします。

その後、本人(私)が死亡した場合、私の財産が5000万円あったと仮定した場合、妻、子供二人(長男、長女)の、それぞれの相続金額は、いくらになるかをお教え願います。


(1)法定相続額
〇妻 :5000万円×1/2=2500万円
〇長男:5000万円×1/2×1/2=1250万円
〇長女:5000万円×1/2×1/2=1250万円

(2)実際の相続(下記のどれが正当でしょうか?)

①「住宅取得等資金 贈与税の非課税」制度を利用して先に贈与した1000万円は、無視して、上記(1)の通りの金額を新たに、相続する。
従って、結果的に、長男は、先の贈与分とあわせて合計1250万円+1000万円=2250万円 を相続することになる。

②上記(1)で計算した、
長男:5000万円×1/2×1/2=1250万円から、先に贈与した1000万円をマイナスして計算する。
従って、長男は、新規には、1250万円-1000万円=250万円 相続することになる。
(※ マイナスして残った1000万円は、再度、法定相続割合で按分しなおす。)

③上記②としても、「住宅取得等資金 贈与税の非課税」制度を利用して、先に贈与した1000万円は、私が死亡時には、家の価値が変動(低下?)しているでしょうから、マイナスする金額は1000万円のままの金額で計算してよいかも疑問です。

④上記以外の計算方法。
(上記①~④のどれも適切でない。)

※住宅取得等資金の贈与に係る贈与税の非課税措置
https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/property/156.htm

上記の通り、不勉強で、初歩的な質問ですが、よろしくお教え願います。

例えば、本人(私)、妻、子供二人(長男、長女)の4人家族とします。
数年前に長男が家を新築する際に「住宅取得等資金 贈与税の非課税」制度を利用して、1000万円贈与し、長男が4000万円の戸建て(長男夫婦の共有名義)を購入していたとします。

その後、本人(私)が死亡した場合、私の財産が5000万円あったと仮定した場合、妻、子供二人(長男、長女)の、それぞれの相続金額は、いくらになるかをお教え願います。


(1)法定相続額
〇妻 :5000万円×1/2=2500万円
〇長男:5000万円×1/2×1/2=1250...続きを読む

Aベストアンサー

>(2)実際の相続(下記のどれが正当でしょうか?)
④ですね。
「贈与税の非課税特例」ですから、税金上は相続財産には含めません。
ただ、実際の遺産の分割協議では、住宅取得資金で贈与された分は「特別受益」にあたるので、それを考慮するのが妥当でしょう。

参考
http://www2.odn.ne.jp/~cjj30630/kiyo.jueki.html

Q車購入に対してお金を出してもらったら贈与税とかかかる?

今度車を購入しようと思っています。

全額ではないですが、名義となる人以外の人から
お金を出してもらうとやはり贈与税の対象になりますか?
家族で使おうと思って、親や兄弟からの場合です。
(つまり共用でとかって概念はないのか?ってことです)

贈与税って、1年で○○円まではかからないって聞いたことが
ありますが、その○○円っていくらでしょうか?
その数字は、一人からですか?それとも複数からの合計
ですか?
(1年とは、1月1日から12月31日ですか?)
また、だしてもらったとして、車を購入するにあたり誰が
いくらだしたとかの証明書って必要になるのでしょうか?
(必要な場合はどんな様式にすればいいのでしょうか?)

「車くらいの値段で」というかもしれませんが、
今年は家の購入も考えていて、複雑になるからです。

Aベストアンサー

http://www.nkaikei.co.jp/nyumon/zouyo1.htm
こちらのサイトに詳しく書いてありますが
基礎控除110万円を引いた金額に税率をかけた金額が
贈与税額となるとなっているので
110万円まではかからないのではないでしょうか?
1年は1/1~12/31です。

去年私も申告しましたけれど、申告書に誰からいくらと書く欄があるので、そこに記入すればいいだけでしたよ。
一人の人に対して、複数からの合計を申告しました。

参考URL:http://www.nkaikei.co.jp/nyumon/zouyo1.htm


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