これは2重計上ですよね？

いつもお世話になっております。
個人事業・青色申告・会計ソフトにて処理を行っております。
今頃ですが、去年行った仕訳が2重計上になっているのではと気づき、
どうして良いか分からずご質問させて頂きます。

仕入先より買掛金にて商品を仕入れております。（毎月20日締めの翌月10日払い）

昨年末12/21～12/31分の仕入れ（1/10払い分）を
仕入高　200000円/買掛金　200000円と入力した後に、
買掛金　20000円/未払金　200000円と入力しておりました。

これは2重計上になっていますよね・・・？
今年の1/10に支払いを行った際に、買掛金200000円は消し込みされますが、
買掛金　20000円/未払金　200000円と計上してしまっているため、
こちらは消し込みがされず、繰越となってしまっています。

この間違いはどうしたら良いのでしょうか？
誤った処理をした場合には、修正申告？というのが必要なのでしょうか？

No.5 ベストアンサー 回答者： dec02 回答日時： 2007/01/24 19:12

＃３です。

決算を越えていない場合。
単に
買掛金　20000円/未払金　200000円
の入力を取り消して、月次処理の修正と言うことになります。

決算がかんでくる場合。
１月の気付いた時点で修正仕訳（逆仕訳）を起こします。
貸借は負債の減額と負債の増額でプラスマイナスゼロです。
根拠ある訂正なので摘要欄に記しておけば、
申告書をどうこうと言うことはありません。

この回答へのお礼

ご回答を頂きまして誠にありがとうございました。
それでは今年の1/1計上で逆仕訳を起こし、
摘要欄に記載しておきます。

本当に助かりました。
ありがとうございました。

お礼日時：2007/01/24 21:00

No.4 回答者： mukaiyama 回答日時： 2007/01/24 16:49

＞買掛金　20000円/未払金　200000円と入力しておりました…

この仕訳が要らないのです
年末に未払のまま年を越すときは、「買掛金」のまま繰り越せばよいのです。

しかも、「未払金」の使い方が違います。
未払金とは、
「有形固定資産の購入など臨時的に行う取引による代金未決済額」
を言いますので、商品の仕入れには使いません。
http://www.a-firm.ne.jp/nyu-mon/account2.htm

＞こちらは消し込みがされず、繰越となってしまっています…

誤った仕訳を取り消すことができないのであれば、
【未払金　200000円／現金 (or普通預金)　200000円】
の仕訳を新たに起こせば、これで無罪放免です。

＞誤った処理をした場合には、修正申告？というのが必要なのでしょうか…

昨年から今年にかけての話のようですから、申告自体がこれからですね。
修正申告などという言葉は関係ありません。

まあしかし、65万円の青申控除を受けるには、貸借対照表の提出が必要です。
貸借対照表から「未払金 200000円」を減らし、「買掛金 200000円」を増やさないと、税務署から何か言われるかも知れません。

この回答へのお礼

早速のご回答を頂き誠にありがとうございました。
要らない計上にくわえ、未払金も勘違いしていたようです。
教えていただいたサイトを参考にさせて頂きます。
とても分かりやすいご説明をありがとうございました！

お礼日時：2007/01/24 21:03

No.3 回答者： dec02 回答日時： 2007/01/24 16:29

仕入れは1度しか計上されていませんので、

二重計上にはなっていません。

ただ、1/10支払時に
買掛金　20000　/　現預金　200000
と言う仕訳を入力されていると思いますので、
買掛金　20000　/　未払金　200000
は余計です。

未払金　20000　/　買掛金　200000
と言う逆仕訳をして取消します。

この回答へのお礼

早速のご回答をありがとうございます。
とても分かりやすかったです。

＞未払金　20000　/　買掛金　200000と言う逆仕訳をして取消します。

これの計上日は「1/1」の日付で計上しても問題ないでしょうか？

お礼日時：2007/01/24 16:44

No.2 回答者： kadakun1 回答日時： 2007/01/24 16:25

決算を過ぎているのですよね？

貸借が合わないのによく処理できましたね？
会計ソフトの方でのチェックはなかったのでしょうか？？
Ｂ／ＳとＰ／Ｌの利益が合わないと思いますが・・・・・

決算ではなければ逆仕分で修正すれば良いと思います。
申告後なら、遡って逆仕分の伝票を入れて、作り直しでしょう。
修正申告も必要かも知れません。会計士に相談されては？

尚、そのようなケアレスミスをチェックできないソフトはどうかと思います。

この回答へのお礼

早速のご回答をありがとうございました。

何故か、貸借対照表は合っていたのでエラーにはなりませんでした。
ただ勉強不足ゆえ、実際のところ会計ソフトが最後に出してくれる
貸借対照表をそのまま税務署に提出しているだけという
お恥ずかしい状態でございます。
（なので、最後にどうして合ったのかも未だに分かっておりません。
　これからの課題です）

買掛金　20000円/未払金　200000円という
いらない計上にも今頃気付いて焦って質問をさせて頂いた次第です。

ご教示ありがとうございました。

お礼日時：2007/01/24 20:57

No.1 回答者： mizlemon 回答日時： 2007/01/24 16:21

実務経験が無いので分かりませんが、

(1)仕入高　200000円/買掛金　200000円
(2)買掛金　200000円/未払金　200000円
としている時点で、
買掛金という名目の負債を、
未払金という名目に書き換えていることになりますよね。
ですから、(2)を書いた時点で、
(1)で書き込んだ買掛金は帳簿上消されているのだと思います。

そのかわり、200000円の負債は未払金という扱いにしていますから、
1/10に先方に現金200000円を支払ったとすると、
未払金　200000円　/　現金　200000円
というふうに帳簿に書くのではないでしょうか。
すると、未払金名目になっていた200000円の負債は
帳簿上消えると思いますが…。

この回答へのお礼

早速のご回答をありがとうございました。

買掛金　200000円/未払金　200000円
の計上は全くいらなかったのですね・・・。
自分でもなぜその処理をしてしまったのかと
今頃気付き、焦ってご質問をさせて戴いた次第です。
ご教示、ありがとうございました。

お礼日時：2007/01/24 20:50