退職主婦の確定申告・年末調整未で医療費控除について

Question

初心者のため、質問が言葉足らずでしたら失礼いたします。
現在、21年確定申告の準備をしております。国税庁のHPで途中まで作成したのですが、いくつか基本的なことでの疑問が沸いてきてしまい、同様の質問が探せなかったので質問させてください。

（※入力云々に関する質問は国税局へ問い合わせしますが、基本的な知識をおしえてください）

私、平成20年4月に3年間勤めた会社を退職し、11月に出産、現在まで無職の主婦です。
夫、平成19年に失業し、先月まで無職

■質問(1)　21年の医療費控除について

年末調整がまだ済んでいない状態では、21年の医療費控除は申請できないのでしょうか？
　所得税の確定申告はHPでできたのですが、医療費控除をするには”年末調整済みの方”のところでしか
　探し出せません。確定申告が処理されてからの手続きになるのでしょうか？
　（給与所得控除後の金額が空欄なので先にすすみません）

医療費控除をすることによって、住民税などが安くなるようなことを見たので、早めにしたいと思って
　いるのですが、、、もし確定申告後にしか申請できない場合、たとえば来月に申請したとしても、
　来年の住民税への反映に間に合うのでしょうか？

■質問(2)　退職所得の源泉徴収票・特別徴収票について

この票には、退職金の金額と、退職所得控除額しか記されておりません。
　こちらも確定申告にて申告することによって、還付金が受けられるのでしょうか？
　もしくは、　追加で納税することになるのでしょうか？
　ちなみに退職金額＜退職所得控除額です

■質問(3)　配偶者、扶養家族について

21年1月の時点では、同居の母のみが扶養家族になっておりました。
　夫とは20年の11月に入籍しましたが（すでに夫は無職でした）、会社には伝えていませんでしたので、　源泉徴収票には配偶者欄には記載されていません。

この場合、今回申告する際には、配偶者に夫を、扶養家族に子を追加して申請してもいいのでしょうか？
　もしくは、別の手続きが必要なのでしょうか？

控除、源泉などいまいちぴんときていない超初心者です。ご面倒をおかけしますが、お知恵を拝借させてください。どうぞよろしくお願いいたします。

hirona · Accepted Answer

書かれている文面のみで判断すると、矛盾を感じる部分があるので、少し状況を補足してくださいね。

ご質問への直接の回答としては、
（１）
年末調整がされていなくても、医療費控除は出来ます。年末調整が済んでないので、一番右側の「その他の方」（赤の選択肢）を選んでください。
「その他の方」（赤の選択肢）の部分は、いろいろなケースがありすぎるので、どんなパターンが有りうるのか書ききれません。でも、この中には「給与所得のみで、年末調整が済んでなくて、医療費控除もする」が含まれますから安心してください。
とにかく、これを選んで、最初は必要事項を選択または入力していくと、申告用紙に似た画面になりますので、ここで「医療費控除」を選択すれば、入力できます。

確定申告の時期でも、もちろん処理できます。医療費控除の申告自体が「確定申告」ですから（確定申告でしか出来ませんから）、確定申告の中で、これこれは○日以降でないと処理できないって言うことは、有りません。
還付申告になる場合は、２月１５日以前でも、３月１６日以降でも、処理してもらえますが。強いて言えば、平成２１年の収入に対すること（医療費控除を含む）は、平成２２年１月１日以降（年末年始の省庁の休みを考えると、実質的には平成２２年１月４日以降）でないと処理できません。あと、５年以内です。

まあ、還付申告になると考えられますので、３月１６日以降でも、申告できます。
この場合も、住民税には反映されます。

（２）
退職金額が、退職控除所得の金額よりも少ないのなら、退職金に対する税金はかかりません。
退職金は分離課税で、いじらなくて良いです。

（３）
確定申告で、配偶者控除と、扶養控除（一人分）を、適用させれば良いだけです。
適用させるために、特別の手続きはありません。（控除対象の人の、名前とか生年月日とか、所得を入力しろと言われるかもしれませんが）

%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%
さて、最初に書きました、矛盾点の話です。
平成２０年４月に退職なさって、その後は専業主婦のため所得が無いのですよね？
平成２１年の医療費控除をなさるとのことですが、平成２１年は既に「所得が無い状態」が続いていて、源泉徴収票などなかったのではありませんか？
所得が無いのなら、源泉徴収もされていないので、医療費控除をしても意味がありませんが……（還付の財政源が、源泉徴収されている所得税だからです）

平成２０年の医療費を、平成２１年の収入に対して確定申告したいのでしたら、それは無理です。
平成２０年の医療費は、平成２０年の収入に対してのみ、医療費控除の対象になります。

それとも、平成２０年の収入に対する確定申告を、なさるのでしょうか？
４月で退職なさっているのでしたら、年末調整はされていないし、ご出産なさったから医療費かかりましたものね。
これは、平成２１年（つまり、去年）の１月に、すでに確定申告できる時期が来ていましたが、なさっていなかったのでしょうか。（赤ちゃんが小さいから、可能性はあると容易に考えられますが）
平成２１年の医療費控除……というのは、平成２１年分の医療費ではなく、平成２１年にするはずだった（平成２０年分の医療費の）確定申告、という意味でしょうか？

国税庁のサイトで、「平成２１年分の作成コーナー」が出て来ますけど、ここでは、平成２１年の収入に対する確定申告しか出来ませんよ。
平成２０年の収入に対する確定申告を、まだやってなくて、今からでもやりたいのでしたら、「平成２１年分の作成コーナー」で書類を作成してはいけません。
その下の方にスクロールしていくと、「過去の年分の作成コーナー」がありますから、そこの「平成２０年分」を選択してください。

ma-fuji · Answer

＞現在、21年確定申告の準備をしております。
「平成２０年分の確定申告」ですよね。
２１年は去年の所得に対する申告で、去年貴方は収入がないので申告関係ありませんから。

＞年末調整がまだ済んでいない状態では、21年の医療費控除は申請できないのでしょうか？
いいえ。
「２０年の医療費」ならできます。

＞確定申告が処理されてからの手続きになるのでしょうか？
いいえ。
同時にできます。

＞こちらも確定申告にて申告することによって、還付金が受けられるのでしょうか？
＞もしくは、　追加で納税することになるのでしょうか？
いいえ。
確定申告の必要ありません。
すでに所得税の精算は済んでいます、というか所得税かかっていません。

＞夫とは20年の11月に入籍しましたが（すでに夫は無職でした）、会社には伝えていませんでしたので、　源泉徴収票には配偶者欄には記載されていません。
＞今回申告する際には、配偶者に夫を、扶養家族に子を追加して申請してもいいのでしょうか？
いいです。

基本的なことを確認しますが、源泉徴収票の支払金額はいくらでしょうか。
１０３万円以下でしょうか。
それなら、扶養控除や医療費控除なくても所得税かからいので、ご主人やお子さんをを扶養にするのはいいですが、めんどうな医療費控除しなくていいですよ。
引かれた所得税全額戻るし、住民税も還付されます。
また、引かれた以上の還付はありません。

１８０万円以下くらいなら扶養控除だけ申告すればいいです。
医療費控除する意味ありませんから。

symbell · Answer

＞平成20年4月に3年間勤めた会社を退職し、11月に出産、現在まで無職の主婦です。

21年は給料収入はなかったのですか？
それなら還付される源泉税もないと思うのですが？
20年4月でなく21年3月に退職したのでしょうか？

＞所得税の確定申告はHPでできたのですが、医療費控除をするには”年末調整済みの方”のところでしか
探し出せません。確定申告が処理されてからの手続きになるのでしょうか？

申告書作成のページには「給与還付申告の方」「年金所得の方」「左のいずれにも該当しない方」と申告書を選ぶところがありますが、たぶん「給与還付申告の方」を選択されたのでしょうか？「左のいずれにも該当しない方」なら給与所得控除後の金額の入力は必要ないと思います。
申告書にはＡとＢがあり、Ｂで申告することになります。

＞この票には、退職金の金額と、退職所得控除額しか記されておりません。
　こちらも確定申告にて申告することによって、還付金が受けられるのでしょうか？

退職金額＜退職所得控除額であれば申告しても還付も納付もありません。

＞今回申告する際には、配偶者に夫を、扶養家族に子を追加して申請してもいいのでしょうか？

配偶者控除もＯＫ、子供さんも扶養親族として追加してかまいません。

退職主婦の確定申告・年末調整未で医療費控除について

書かれている文面のみで判断すると、矛盾を感じる部分があるので、少し状況を補足してくださいね。

＞現在、21年確定申告の準備をしております。

＞平成20年4月に3年間勤めた会社を退職し、11月に出産、現在まで無職の主婦です。

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