前期に費用計上した金額が、実は立替金だった場合の仕訳をおしえて下さい。

前期に費用計上した金額が、実は立替金だった場合の仕訳をおしえて下さい。

前期になされた出張の中で、現場の作業員等の食事費用を福利厚生費で計上しました。
ただ、その費用計上した金額が、実は立替金だったことが判明し、今日それが清算されました。（お金が戻りました）
その場合の仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか。

前期：　福利厚生****　　現金*****

これが、実は立替金だったのです。

期中なら、訂正も可能ですが、前期に費用計上されたので、今日の清算時、なんの科目を使うのかわかりません。　現金*****　　　雑収入*****　でしょうか？

どうぞ、教えてください！！！

前期

No.1 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2010/09/13 22:17

少額なら、

〔借方〕現金＊＊＊＊／〔貸方〕雑収入＊＊＊＊


多額なら、

〔借方〕現金＊＊＊＊＊／〔貸方〕前期損益修正益＊＊＊＊＊

です。

この回答へのお礼

ありがとうございました。　やはり雑収入なのですね。前期損益修正益という科目を会社では使っていないので、雑収入で処理しました。

お礼日時：2010/10/13 18:53