
いつもお世話にになっております。
弊社は月末に給与を未払い金で計上し、翌月8日の支払い時に雇用保険料などの預り金を計上する形をとっております。
月末:給与/未払金
翌月8日:未払金/預金
/預り金
雇用保険は期末(弊社は3月決算)に期中に立替金としてあげている概算支払保険料を預り金と法定福利費で振り替えております。
期末:預り金/立替金
法定福利費/
(預り金が立替金より多い場合は法定福利費が貸し方に来ます)
今回疑問に思ったのはこの預り金部分なんですが、翌月の8日に先月分を計上することになってますので、期末において3月分である雇用保険料の預り部分が翌期に計上されていく形になっていることです。(毎期一ヶ月ずれている?)これは問題ないのでしょうか?前任者からそうなっているのですが、、、。期末も同じような預り金計上の仕方でいいのでしょうか?(ちなみに弊社の親会社のほうは給与の仕訳は同じやり方で6月決算であり、雇用保険預り金は前期4月~今期3月分を期末に振り替えているようです。次の4,5月分は翌期へ預り金のまま繰越という処理です。)
となると、弊社の3月末の給与の仕訳はなにか通常とは違う処理をする必要があったのかと不安になってきました。
このまま継続的に同じ処理をしていくということで税務的に問題ないのでしょうか?この雇用保険料の仕訳がいまいちよくわかっておりません。
どなたかどうかご教授お願いいたします。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>このまま継続的に同じ処理をしていくということで税務的に問題ないのでしょうか?
会計上も税務上も問題があります。
決算月のみ、次のような仕訳を起すようにお勧めします。
3/31
〔借方〕預り金оооо/〔貸方〕立替金####
〔借方〕未収金***/
〔借方〕法定福利費ΔΔΔΔ/
***は4/8に給与から天引する3月分の雇用保険料です。当然、法定福利費がその分だけ少なくなります。
4/8
〔借方〕未払金◎◎◎◎/〔貸方〕預金OOOO
〔借方〕……{空欄}……/〔貸方〕未収金***
回答ありがとうございます。
問題ありというご意見ですね。ここでもすでにこのままでも許容されるという見解の方もいらっしゃいまして、迷いどころです。
No.2
- 回答日時:
厳密な原価計算・期間対応をする必要がなければ、
毎期同じ処理を継続することで許容されると思います。
雇用保険は、毎月後払いの健保厚生の社会保険と違い、
1年の見込み賃金に対する5月前払いなんですね。
金額が大きいと年3回分割払いできるようですが。
(4月分あたりは預かり金になるでしょうが)厳密に言うと預り金処理しません。
しかし解説始めると混乱の元なので省略します。
回答ありがとうございます。
同じ処理であれば確かに煩わしさや、間違いやすさはないと思います。
結局、前期の3月分預り金が今期にのって、今期の3月分が来期にのるということで、両者の預り金に大きな差異が無いのなら、そのままで問題ないようにも思えますし、、、。
問題ありというご意見もいただいておりますので、もう少し、いろんな方のご意見をいただきたいと思っております。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
教えて!gooグレードポイントがdポイントに変わります!
dアカウント連携を行っていただくと、グレードに応じて「dポイント」が進呈されるようになります。
-
決算時に雇用保険料の立替金が残ってもよいのでしょうか?
財務・会計・経理
-
雇用保険料の預かり金について
財務・会計・経理
-
労働保険料の期末処理について
財務・会計・経理
-
4
預り金?立替金?決算またぎます。仕訳教えてください。
財務・会計・経理
-
5
労働保険の処理について
財務・会計・経理
-
6
これも公課ですか?
財務・会計・経理
-
7
雇用保険 従業員預かり分を法定福利費していない??
財務・会計・経理
-
8
給与の預り金の決算をまたぐ訂正処理について
財務・会計・経理
-
9
車の整備費(6ヶ月点検、車検など)を先にパック料金で払いました。
財務・会計・経理
-
10
法人事業概況説明書の書き方について
財務・会計・経理
-
11
労働保険料の計算は賃金の発生月か支払い月か?
雇用保険
-
12
3月から4月の会計処理(年度をまたぐ支払い)
財務・会計・経理
-
13
年末調整 雇用保険は社会保険控除に書くのですか?
年末調整
-
14
家電リサイクル料の勘定科目
財務・会計・経理
-
15
車輌ナンバー代は何費になりますか?
財務・会計・経理
-
16
保険金の割戻金 勘定科目は?
簿記検定・漢字検定・秘書検定
-
17
外注さんの交通費
財務・会計・経理
-
18
10万円以下の物を複数買い10万を超えた時の資産計上はする?しない?
財務・会計・経理
-
19
個別対応方式の「課のみ」「非のみ」「共通」の見分け
財務・会計・経理
-
20
雇用保険料の支払処理について
財務・会計・経理
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
人気Q&Aランキング
-
4
預り金を消しこみたい場合
-
5
システム購入時の仕訳について
-
6
商品を廃棄処分にした勘定科目?
-
7
決算仕訳 前払費用について
-
8
仕事の紹介料の勘定科目は?
-
9
税金の過払いが戻った時の経理...
-
10
自分の店の商品を得意先へ贈答...
-
11
建物取得時の取得費用に含める...
-
12
返金の場合の勘定科目を教えて...
-
13
材料を転売するときは?
-
14
融資の仕訳について
-
15
請負先への交通費実費請求は売...
-
16
経理の仕事が分かりません、一...
-
17
法人で自家消費した場合の処理
-
18
JDLの課税区分について
-
19
仕訳について教えて下さい。
-
20
期末の雇用保険料の仕訳につい...
おすすめ情報
公式facebook
公式twitter