翌月に赤伝が発行される時の仕訳

7月決算の法人です。7月に4,000円で商品を仕入れ買掛金としましたが、2,000円の値引きをしてくれる、との事です。ただし、8月に赤伝が発行される場合、7月の仕入れ原価は4,000円のままで仕訳するのでしょうか（商品売上原価4,000／買掛金4,000）？売上は2,500円を7月で計上します。原価を4,000円で計上すると赤字になってしまいます。7月決算なので迷ってます。
下記のように仮払処理するのは間違いでしょうか？？

　7月の仕訳　　　商品売上原価2,000／買掛金4,000
　　　　　　　　　　 仮払金　　　　 2,000

　8月の仕訳　　　商品売上原価*,***／買掛金*,***
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　仮払金2,000

No.2 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2011/08/10 14:52

＃１です。

＞売上は2,500円を7月で計上します。原価を4,000円で計上すると赤字になって
しまいます。
＞仕入先からの7月請求書は4,000円で到着しており、先方の処理都合もあり8月の請求書で他商品の請求と一緒に▲2,000円を計上するとのことです。
その為、一旦7月請求の4,000円は支払わなければなりません。決算なので指摘を受けたくないので・・・。


そういうことなら、

Ａ．7月の仕訳

商品を仕入れた日の日付で、商品代を処理する。
〔借方〕商品仕入高４，０００／〔貸方〕買掛金４，０００

決算日の日付で、値引きを処理する。
〔借方〕買掛金２，０００／〔貸方〕商品仕入高２，０００


Ｂ．8月の仕訳

７月の商品代を支払う日の日付で、
〔借方〕買掛金４，０００／〔貸方〕普通預金４，０００

８月に５，０００円を仕入れたら、
〔借方〕商品仕入高５，０００／〔貸方〕買掛金５，０００

Ｃ．9月の仕訳

８月の商品代を支払う日の日付で、
〔借方〕買掛金５，０００／〔貸方〕普通預金３，０００
〔借方〕……{空欄}……／〔貸方〕買掛金２，０００

この回答へのお礼

非常に分かりやすい回答ありがとうございました。
早速処理します。感謝いたします。

お礼日時：2011/08/10 16:36

No.1 回答者： hinode11 回答日時： 2011/08/10 14:04

＞売上は2,500円を7月で計上します。

原価を4,000円で計上すると赤字になってしまいます。

そういうことなら、

Ａ．7月の仕訳

〔借方〕商品仕入高２，０００／〔貸方〕買掛金２，０００

Ｂ．8月の仕訳　なし

この回答へのお礼

早速の回答ありがとうございます。
質問を補足します。
仕入先からの7月請求書は4,000円で到着しており、先方の処理都合もあり8月の請求書で他商品の請求と一緒に▲2,000円を計上するとのことです。
その為、一旦7月請求の4,000円は支払わなければなりません。決算なので指摘を受けたくないので・・・。

お礼日時：2011/08/10 14:24