中間法人税が一部還付

　中間納付では仮払処理し、決算で確定税額を法人税等で
損金経理し、還付額は未収入金で処理してます。
　この場合の別表５（２）の記載を伺いたいのです。損金経理
額は(5)の欄に記入。未収入額は(4)に記入でよろしいですか？
自分で調べた限りではすべて(4)に記載するような答えがありま
した。どうなのでしょうか、詳しい方ぜひお願いします。

No.2 ベストアンサー 回答者： ctaka88 回答日時： 2011/11/03 10:08

お考えの処理であっています。

中間納付や源泉税等が還付になる場合の申告書については、他でも回答したことがあります。
下記も参照してください。

参考URL：http://oshiete.goo.ne.jp/qa/4921150.html

この回答へのお礼

　ご回答ありがとうございました。

お礼日時：2011/11/03 10:35

No.1 回答者： -9L9- 回答日時： 2011/11/02 23:52

＞損金経理額は(5)の欄に記入。

未収入額は(4)に記入でよろしいですか？
意味不明。そもそも法人税申告書別表５（２）には（４）とか（５）とかの欄はありません。仮払い経理による納付（丸付き文字の４）と損金経理による納付（丸付き文字の５）のことかもしれませんが、これらの欄は「当期中の納付税額」に関する欄ですから、当然、納付していない「未収入額」などは出てくる余地はないのですから、質問内容と矛盾します。
また、法人の経理は複式簿記なのですから、それぞれについて相手科目があり、それがわからないと税務調整については判断できません。

＞自分で調べた限りではすべて(4)に記載するような答えがありました。
それじゃあ他の欄がある理由は？

いずれにせよ、この質問では答えようがありません。こういう質問をするなら、もっと詳細に状況を記載されないと回答にはつながりませんよ。

この回答への補足

申し訳ございません。丸付き数字が変換できずに()になってしまいました。
原因はわかりませんが？推測の通り別表５（２）の丸４仮払経理による納付と
丸５の損金経理による納付の箇所を想定しています。
　　中間時　　仮払金　１００　　預金　　１００
　　決算時　　未収金　　５０　　仮払金　１００
　　　　　　　　　法人税　５０
　　このような仕訳です。

補足日時：2011/11/03 09:02