固定資産残高と貸借対照表の資産残高が一致しない？

簿記の知識の無い初心者です。
「やよいの青色申告」ではじめて青色申告に挑戦、ほぼ最終段階までこぎついたのですが、固定資産の残高が合わず困惑しております。

合わないのはモニタとパソコンで、それぞれ事業専用割合は90％です。
これが、青色申告決算書3ページ目では
・モニタ（H19/8月取得、耐用5年、前期末残高47,437。今回経費算入が26,964で、未償却残高17,477円）
・パソコン（H19/6月取得、耐用4年、前期末残高17,859。今回経費算入が16,073で、未償却残高1円）

で、未償却残高合計17,478円なのが、青色申告決算書4ページ目の貸借対照表（資産：工具器具備品）では29,605円となっているのです。
おそらくパソコンのほうが去年H23年5月までの償却なので、その関係かと疑っているのですが・・

ほかの固定資産の残高が一致しているので、なぜ数字が合わないのか、このままでも良いのかよく分かりません。
どなたかご教示いただけたら幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

No.1 回答者： sadami10 回答日時： 2012/01/31 15:54

計算は定額法？定率法？この方法のどれで計算しましたか？

モニター前期未償却残高４７，４３７－償却累計２６，９６４＝未償却残高１７，４７７
パソコン前期未償却残高１７，８５９－償却累計１６，０７３＝未償却残高　　　　　１
この計算合っていますか？もう一度計算してごらん。

この回答への補足

26,964円と16,073円は、償却累計ではなく今回経費算入金額となります。
分かりにくくて申し訳ございません。
また償却方法は、定額法でした。

・・それで、ただいまあらためて見直しましたところ、購入した消耗品2点の仕訳を「工具・器具・備品」としていたことが分かりました。
「工具・器具・備品」を選択していたために、貸借対照表で固定資産に計上されていたようで、これを「消耗品」としたところ、貸借対照表と固定資産残高が合致いたしました。

たいへんお騒がせして申し訳ございませんでした。
回答を頂いたsadami10様、誠にありがとうございました。

補足日時：2012/01/31 17:11