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6月末に7~12月分の月極駐車場代30000円振込みました。

しかし7月をもって解約することになったので、過払い分の24000円が
振込手数料525円を差し引き23475円振り込まれました。

また自動車任意保険も中断に伴い15000円返金されました。


このふたつの前払い返却分の仕訳処理を教えてください。

A 回答 (2件)

仕訳例




>6月末に7~12月分の月極駐車場代30000円振込みました。

 地代家賃 30,000 普通預金 30,000

>しかし7月をもって解約することになったので、過払い分の24000円が
振込手数料525円を差し引き23475円振り込まれました。

 普通預金 23,475 地代家賃 24,000
 支払手数料  525

6か月分で30,000なら返ってくる5か月分は25,000円のはず。差額の1,000円は実情にあわせて仕訳します。支払ったときに「前払い地代」などとしてあれば、返金時も「前払い地代」


>また自動車任意保険も中断に伴い15000円返金されました。

 現金預金 15,000  支払保険料 15,000

前期に費用で計上してあり、返金があったときは期をまたいでいたのであれば

 現金預金 15,000  雑収入 15,000

など。
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この回答へのお礼

御親切にありがとうございました。

お礼日時:2012/07/05 09:37

大変失礼ながら、どんな経理処理されている企業なのでしょうか。


直属の上司にでも聞け。
質問文のことが仕分けできないのなら、経理職は、即時に辞めることです。
あまりにも、怖すぎる人材そのものです。
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この回答へのお礼

経理に無知な個人です。
あなたにとやかく言われる筋合いは」ありません。

お礼日時:2012/07/05 09:37

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