24年度初めて青色申告にして、税理士に教えてもらないながら何とか提出しました。
仕事が2社から請け負うライターで、月末に請求書発行→翌月または翌々月に入金されます。
※「実際の入金日」で仕訳帳を記載しています。
24年度内に請求書を発行したものの、年内に未入金だったものに関しては、税理士さんの指導通り、
●売掛金計上(売掛金/売上)&翌年分源泉所得税(仮払税金/売上)で、年末に入力
●今年の帳簿の始まりに、前年末売上計上戻し(売上/売掛金)&前年末仮払税金戻し(売上/仮払税金)で戻しました。
25年度になりソフトに日々の仕分けを入力しようと思ったのですが、上記の●分の後、どこから始めたら良いのでしょう。
(1)●分は無視して、あとは今年請求書を送った分のものを記載していく(1月以降発行したもの→2~3月入金されるため1月は売上なしという状態になります)
(2)●分=今年入金されるに関しては25年度の仕分帳に記載していく(また同じ売掛金&源泉所得税を記載する?)
そもそも売掛金→戻すというのが、どうゆうことなのかがいまいち分かってないのです。
悩んでいたらますます分からなくなりました・・分かる方いれば教えて下さい。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>24年度初めて…
個人の税金は 1/1~12/31 の「1年分」がひとくくりで、「年度」4/1~3/31 ではありません。
>※「実際の入金日」で仕訳帳を記載しています…
青色申告は、特に現金主義
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shi …
の届けでしたか。
普通の青色申告
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shi …
で届け出たなら、それは間違っていますよ。
>税理士さんの指導通り●売掛金計上(売掛金/売上)…
だから「実際の入金日」で売上計上にはなっていないです。
>●今年の帳簿の始まりに、前年末売上計上戻し(売上/売掛金)&前年末仮払税金戻し(売上/仮払税金)で戻…
違う違う。
24年 12月 (11月かも知れないけど) に、一つの仕事を終えた段階で、
【売掛金 100円/売上 100円】
【事業主貸 10円/ 売掛金 10円】・・・未納付の源泉税
と仕訳をし、大晦日までに入金されなかったら「売掛金」が残ってまま越年。
この仕訳をするのは、請求書を発行した日ではなく、あくまでも仕事を終えて顧客に引き渡した日です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm
年が明けて入金されたら、
【現金 (or 普通預金) 90円/売掛金 90円】
で、これはあくまでも 24年分の売上であって、25年の収支とは関係ありません。
>)●分=今年入金されるに関しては25年度の仕分帳に記載していく…
入金は
【現金 (or 普通預金) /売掛金】
だけであって、「売上」ではありません。
「売上」は、入金された日ではなければ、請求書を発行した日でもありません。
仕事を終えて顧客に引き渡した日です。
>2~3月入金されるため1月は売上なしという状態になります…
前述の「現金主義」ではない限り、そのような考え方はだめです。
>そもそも売掛金→戻すというのが…
その考え方が根本から間違っています。
返品されたのでもない限り、売掛金の戻しなんてあり得ません。
税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
根本的に違うのですね・・。
個人指導のため自宅に来てもらい、実際に見てもらいながら教えてもらったのに・・。
ソフトのマニュアル本もあるけど、指導してもらった内容が離れているので役立たず状態ですし、困りました。
調べながら修正をしていこうと思います。
ありがとうございました。
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