確定申告の仕訳帳 入力

昨年まで、高齢の父親が帳簿をつけ、その帳簿を元に税理士が確定申告してました。
業種は、アパート賃貸業で、サブリース契約です。

今年は、息子の私が会計ソフトを使って帳簿を作成し確定申告(e-tax)をやろうと考えてます。
しかし、きちんと引継ぎが出来てなく混乱状態です。


以下を教えてください。

父は、業務に関する銀行通帳Aを作っておりますが、それを知らない私は、別の銀行通帳B（生活費用等の通帳）から
専従者給与（源泉徴収含む）を引き出してしまいました。

昨年の賃借対照表に（業務用の）普通預金（＝銀行通帳A）の金額のみが載っています。
銀行通帳Bから使った専従者給与（源泉徴収含む）は、どのように仕訳帳に反映させれば良いのでしょうか？

「今年の賃借対照表の（業務用の）普通預金（＝銀行通帳A）の値」が、「銀行通帳Aの値」と違ってしまいます。

追伸
来年以降は、このようなことが発生しないはずですが、引き継いだ今年だけ、無茶苦茶になっております。

質問者からの補足コメント

• 

  更に、アパートのエアコン設置費用を、一旦私が立て替えて、その費用を、（父の）銀行通帳B（生活費用等の通帳）から、引き出してしまいました。

    補足日時：2018/01/02 16:44

• 

  本日は、１月２日ですが、銀行通帳A→銀行通帳Bに預金を移動させ補正を掛ければよろしいのでしょうか？

    補足日時：2018/01/02 16:55

• 

  今まで、父は固定資産税を期毎に４回／年払っていましたが、私が引き継いでから、３期分と４期分を、１１月に一気に払いました。
  確定申告等に影響はあるのでしょうか？

    補足日時：2018/01/02 17:11

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2018/01/02 17:18

＞銀行通帳Bから使った専従者給与（源泉徴収含む）は、どのように仕訳帳に…

【個人事業のイロハ】
・家事用財布･預金から事業関係の支払・・・事業主借
・家事用財布･預金に事業関係の入金・・・事業主貸
・事業用財布･預金から家事関係の支払・・・事業主貸
・事業用財布･預金に家事関係の入金・・・事業主借

＞アパートのエアコン設置費用を・・・（生活費用等の通帳）から、引き出…

だから「事業主借」。

エアコンが 10万以下なら
【消耗品費 △△円／事業主借 △△円】

エアコンが 10万以上なら
【工具器具備品 △△円／事業主借 △△円】
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …

＞銀行通帳A→銀行通帳Bに預金を移動させ…

そんな必要はありません。

この回答へのお礼

ご回答有難う御座います。
＞だから「事業主借」。
＞そんな必要はありません。
ただそれでけのことですか、、安心しました。
「ちゃんと管理ができてない！」と税務署からお叱りを受けるのでは？と恐れていました。

お礼日時：2018/01/02 17:27