前年度回収済み売掛金の消込方法（法人）

前年度、現金回収して来た売掛金を自社口座に入金。その際に売掛金で消込しなかった為
翌年度判明しました。仮に会計年度を1/1～12/31とします。
例）売掛金額を100,000とします
12/28　普通預金　100,000 現金100,000
現在これだけで処理が終わっています。

1/1売掛金が12/28日に回収、入金分と判明
　　　〇〇〇100,000 売掛金100,000

この相手科目は何になりますか？（現金）だと、現金が帳簿上かさんで、実際の現金有高と
相違が生じてしまって( ﾟДﾟ)
どうか知恵を貸してくださいませ。

No.3 回答者： mukaiyama 回答日時： 2019/07/04 18:19

それは、前期分を訂正しないといけません。

前期の誤りを今期に修正するなどの考え方ではいけません。

No.2 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2019/07/04 14:34

＞現金回収して来た売掛金…

【現金 10万円／売掛金 10万円】

＞自社口座に入金…

【普通 or 当座預金 10万円／現金 10万円】

＞12/28　普通預金　100,000 現金100,000…
＞現在これだけで処理が終わっています…

なら、最初の仕訳が抜けています。

この回答へのお礼

ありがとうございます。前年度で最初の仕訳が抜けていたのはわかったのですが、、、次年度で処理するにはどうしたらよいのでしょう？

お礼日時：2019/07/04 16:23

No.1 回答者： OnneName 回答日時： 2019/07/04 14:09

>実際の現金有高と相違が生じてしまって

>>12/28　普通預金　100,000 現金100,000
だけならばここで現金勘定と現金有高に齟齬が生じているはずだがどうやって誤魔化したのですか？

この回答へのお礼

ありがとうございます。実は前任者が退職してしまってこういう事例が結構あって困っているのです( ﾉД`)ｼｸｼｸ…

お礼日時：2019/07/04 16:25