相続についての税金について

Question

はじめまして　税金に関しては素人です。
知り合いに頼まれて以下の税金に関して考えてみました。

■概要
親からの相続に関して、遺産相続か、生前相続かどちらが税金が安くなるかの件です。

■状況
父親の保有財産　

現金：6500万円
土地：評価額　500万円
合計　7000万円

相続者　子1名

★ケース1　全て遺産相続とした場合
目安　7,000万円 	税金480万円
と出ておりましたが、

この場合、控除額　3000万円+600万円（1名）＝3600万円
で差分　7000-3600＝3400万円に税金が掛かり　480万円と考えるのでしょうか？

相続税率　控除額を引いた金額（今回3400万円）で
・1000万円以下　　　　 10％
・1000-3000万円　以下　15％
・3000-5000万円　以下　20％
この数字を3400万円にかけていくのでしょうか？

1000万円*0.1+2000万円*0.15+300万円*0.2
＝100+300+60＝460万円となりますが、若干異なります。（まあ目安ですので）
それとも　3400万円に20％をかけるのでしょうか？＝680万円


★ケース2　一般贈与の場合　税金がかかる分（この場合3400万円）生前贈与した場合

（3600万円は亡くなられた時）
3400万円-110万円（控除分）＝3290万円
となりますが、一般贈与の場合と特別贈与があります。
これで考えた場合、ケース１に比べ税金が多くなってしまうのか少ないのかが知りたいところでした。

直系家族以外(夫婦・兄弟間など)からの贈与の場合
3000万円超4500万円以下 	税率　50%　415万円
の情報がありましたが、理解できませんでした。

ご指導いただけると幸いです。

mukaiyamo · Accepted Answer

＞それとも　3400万円に20％をかけるのでしょうか？＝680万円…

違う、違う。
3,400万 × 20% - 200万 = 480万
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4155.htm

＞一般贈与の場合と特別贈与があり…

特別贈与でなく「特例贈与」ですね。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/4408.htm
【特例贈与】
(7,000 - 110)万 × 55% - 640万 = 31,495,000円

【一般贈与】
(7,000 - 110)万 × 55% - 400万 = 33,895,000円

--------------------おまけ--------------------

＞土地：評価額　500万円…

評価法はなんですか。
贈与税や相続税で土地は、
・路線価のある土地なら「路線価」
・路線価のない土地なら「固定資産税評価額」
です。
合っていますか。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4602.htm

＞親からの相続に関して、遺産相続か、生前…

旅立ち前 3 年以内の贈与は、相続税として計算し直されます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4105.htm

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

momo-kumo · Answer

>それとも　3400万円に20％をかけるのでしょうか？＝680万円
3400万円に20%を掛けて200万円を引きます、480万円。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/sozoku/4155.htm

>3000万円超4500万円以下 税率　50%　415万円
3290万円に50%を掛けて415万円をひきます、1230万円。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/4408.htm

ふぁうんてん · Answer

調べれば、詳細に分かりますよ。
例えば、亡くなって3年以内の贈与は、
相続とみなされます。
また、生命保険に入っていると、控除されます。
相続、贈与は、とても複雑なので、自分で研究してください。

相続についての税金について

＞それとも 3400万円に20％をかけるのでしょうか？＝680万円…

>それとも 3400万円に20％をかけるのでしょうか？＝680万円

調べれば、詳細に分かりますよ。

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