No.2ベストアンサー
- 回答日時:
私も、#1さんが書かれている通り、専門家に相談するか、書籍等で勉強された上で申告書を作成されるべきと思いますが、ご質問されている点について、書き込んでみます。
前期の損失の繰越控除については、別表四の下から二番目にある「欠損金又は災害損失金等の当期控除額」の欄に記載すべきもので、一番上の当期利益は、あくまでも決算書上の当期利益を記載すべきものです。
前期の赤字というのも、決算書の赤字ではなく、別表4で導き出した金額で、当然、前期について別表7を作成して提出していますよね、当期もまずは別表7に記載して、別表4へ戻ってくる事となります。
未払法人税は、負債項目ですので、営業外費用になりえません。
ひょっとして、税引前当期利益の下に記載されるものを言われているのであれば、それも営業外費用とはなりえません。
いずれにしても、そのままでは大変な事になってしまうと思いますし、このような板では限界がありますので、専門家等に相談されるべきものと思います。
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