伝票の逆仕訳を教えて下さい。

決算が3月末のため、保険料を先に概算で下記の伝票を上げました。
法定福利費2,223,219/その他未払い費用2,223,219

確定した保険料が2,223,237で法定福利費で調整したい場合の逆仕訳を教えて下さい。

No.1 ベストアンサー 回答者： petit_cana 回答日時： 2008/05/20 12:00

今年度の法定福利費で処理して構わないのであれば、

その他未払費用2223219　／　現預金2223237
法定福利費　　　　18

要は未払金を償却すればよいのでは？

この回答へのお礼

どうもありがとうございました。

お礼日時：2008/05/21 08:49

No.2 回答者： wildcat 回答日時： 2008/05/20 12:59

保険料が労働保険のことだったら、３月で確定してその年の５月に概算保険料を支払うことになるのでは？（分割払いだと８月、１１月にも）

随って、３月の確定では
法定福利費18未払費用18
概算保険料が2223219円ならば
５月に上記の未払い分を合わせて納付します。
法定福利費2223219現金預金2223237
未払費用18
となるのではないでしょうか？