法人税の申告書の書き方について教えて下さい

税務調査（3月）を受け、修正申告書提出済みです。
会社経理仕訳　　　現金　/　計上漏れだった雑収入(1)
　　　　　　　　　社長からの借入金　/　現金
　　　　　　　　　租税公課　/　追徴法人税等(2)
　　　　　　　　　租税公課　/　加算税(3)　
現在上記のように仕訳していますが、これでよいのでしょうか。
今期の決算が迫りました。今回の別表の記載について、
　　　　別表4　減算　(1)計上漏れの雑収入の額
　　　　別表4　加算　(2)租税公課に含まれる法人税等の額
　　　　別表4　加算　(3)租税公課に含まれる加算税の額　
このように処理すればよいのでしょうか。

毎回決算書を書く時は、本を片手に勉強しながらです。今回は特に初めてのことでわからないことだらけです。
よろしくお願いいたします。　　　　　　

No.1 ベストアンサー 回答者： aiai_013 回答日時： 2008/07/04 15:49

仕訳について

　租税公課（追徴法人税等）　/　現金等(2)
　租税公課（加算税）　/　現金等(3)　
と言う解釈をして、回答します。

別表４の処理は、ご質問の通りでまず間違いないでしょう。

また(1)と(2)は、留保の項目になり別表５－１にも記載が必要だと思います。
あと(2)と(3)は、税金の項目なので別表５－２にも記載が必要だと思います。
（(2)は法人税の欄、(3)はその他損金不算入の加算税及び加算金や延滞税の欄）

この回答へのお礼

ありがとうございました。
仕訳(2)・(3)については、ご指摘の通りです。
間違いないとのお言葉、本当にほっとすることができました。
別表５についても、忘れないようにします。
本当にありがとうございました。

お礼日時：2008/07/04 17:58