今、簿記の為替予約の会計処理の独立処理を勉強しているのですが、
一つ分からない所があります。
為替予約の場合、直物レートと先物レートを見て、仕訳を行っていると思うのですが、
詳細の問題は置いておいて、ある問題で、直物レートと先物レートが書いてあり、
決済日の先物レートだけ書いてありませんでした。
解説を読むと、
「為替予約の期日における先物レートは、同日の直物レートと一致する」
と書いてあるのですが、
これは当たり前の事なのでしょうか?
解説がこれだけしか書いていないので、自分で、この問題だけ、これに該当するのか?常識な話なのか?分かりません。
誰か分かる方がいましたら、教えてください。
常識の話ならなぜ、一致するのか?教えてください。
よろしくお願いします。
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
為替予約の期日であっても、先物レートと直物レートは通常一致しません。
金利差によるプレミアムやディスカウントがあるためです。しかし、これでは問題がいたずらに複雑となるため、学習簿記では一致するという黙示の前提を置いているようです。
参考URL:
http://moneykit.net/from/topics/topics48_02.html
http://www.nttsmarttrade.co.jp/business/reserve. …
先物レートの意味が参考URLからやっとだいたいのイメージが出来て、
理解が深まりました。
先物レートと直物レートがどういう関係なのか?よく分からなくて、
なぜ最後は一致するのか?ピンと来てなかったのですが、
なんとなくですが、理解出来たと思います。
金利差によるプレミアムやディスカウントは、また勉強させていただきます。
今回はありがとうございました。
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