仕訳について教えて下さい！交際費ですが、当社とＡ社で客先に持って行った

仕訳について教えて下さい！交際費ですが、当社とＡ社で客先に持って行った手土産代を折半する場合。
当社（社長）が手土産を10000円で購入。プラス客先には以前営業枠で購入した手土産2000円を追加して
手渡した。社長の口座には、会社当座から10000円振込。Ａ社には6000円を請求。伝票上は未収入金と
する。最終的に以前営業枠で購入した2000円は営業振替▲2000円とする。以上、どのような仕訳になるか全く分かりません。だれかアドバイスいただけないでしょうか・・・。

No.1 ベストアンサー 回答者： jk39 回答日時： 2010/05/06 04:40

「営業振替」の意味がわかりません。

お手数ですが、補足くださると詳しくお話できるかもしれません。

上記内容を除き、また仮払金で前もって支払うことがないと仮定すると、
以下の仕訳が妥当かなと思います。

(1)もともと購入済みであった手土産の購入時の仕訳

（借）交際費　　２，０００　（貸）現金預金　　２，０００


(2)一万円の手土産を購入したとき(購入の事実を知り振込をしたとき)の仕訳
　　［この時点で"客先"に(1)と共に折半することがわかっている場合］

（借）交際費　　４，０００　（貸）現金預金　１０，０００
（借）未収入金　６，０００