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結婚したときに加入した終身保険があります。
その時は何も考えずに引き落とし口座を妻にしたのですが、最近問題があると聞いて口座変更を考えております。
内容と変更点は以下の通りです。
【契約者】主人→主人
【被保険者】主人→主人
【保険料振替口座の名義人】妻→主人
【受取人】妻→妻
この場合3つのことが考えられると思います。
1つ目、
支払い口座名義変更直前までに、妻が積み立てた保険料を解約した場合に得られる金額を、贈与契約と認定されて、妻からご主人への贈与とみなされる。
2つ目
口座名義変更直前までの年、保険料を毎年贈与していたと考えて、保険料が贈与税の対象になる。
3つ目
保険金事故発生時、または解約時にそれまで妻が払っていた分に贈与税がかかる。
たとえば死亡保険金が500万円だった場合、妻の支払い分が50%なら250万円に贈与税がかかる。
ちなみに、毎年保険料の夫婦間贈与契約書(契約書のみです、お金のやりとりはありません)を作成していた場合とお考え下さい。
どれが正しいのか、またはどれも違うのか、詳しい方がいらっしゃいましたらご教示下さい。
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
生命保険専門のFPです。
3つ目が正解です。
夫婦間の贈与契約書があっても、実態がなければ、タダの紙切れです。
10年前の日付でも、今日作成したのではと疑われて、
違うと証明できますか?
第三者の立会いの証明があれば別ですが……
実態を証明するのは、夫様の口座から奥様の口座へ送金したという証拠、
つまり、銀行の送金明細書が証拠となります。
それがなければ、夫婦間の贈与契約書は、タダの紙切れです。
ただし、結婚してから、奥様が専業主婦だった場合には、
奥様の口座であっても問題ありません。
口座名義人がお金の所有者と考えてしまいますが、税務署は、
「誰が稼いだお金か」ということを重要視します。
つまり、奥様名義の口座であっても、奥様に収入がなければ、
その口座のお金の持ち主は夫様であり、
夫様のお金を奥様名義の口座で管理していた
という考え方をします。
また、保険契約の場合、保険料の贈与ではなくて、
解約払戻金や保険金の贈与となります。
従って、課税されるのは、解約や保険金を受け取ったときです。
契約者や受取人を変更しても、その時点では、お金を手にしていない
のですから、税金はかからないのです。
ご参考になれば、幸いです。
この回答への補足
rokutaro36さんは大変な有識者であられるようなので
http://oshiete.goo.ne.jp/qa/6406131.html
もご回答願えないでしょうか?
よろしくお願いいたします。
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