前払費用を期首に仕訳忘れました…

昨年、申告後に気付いたのですが、
期首に前払費用を経費に仕訳忘れたまま気付かず決算し申告してしまいました。
そのままその時の前払費用がまだ残っているのですが、
どのように仕訳すれば良いのでしょうか？
アドバイスお願いします！

No.4 ベストアンサー 回答者： pajyarusuta-23 回答日時： 2011/02/28 13:08

Ａ要するに２年前に遡及わけです。

前払費用は資産勘定と云う事はご存知ですね？
Ｂこの事からＢ／Ｓは正しいものではないと気がついた。
Ｃ今期になってＢの前払費用をどうしたらよいか？ですね？
Ｄ回答する人は・・・・支払費用／前払費用としか回答出来ません。
Ｅ質問者さんは忘れた事で前払費用が残ったままである。どうしたらよいでしょうか？
Ｆ私から言わせたらＰ／Ｌを作成段階で異常を気づくはずです。
ＧＦの＋－利益でＢ作成時に気づくはずです。
回答は他の先生と同じですが，前払費用と長期前払費用の関係はご存知ですか？失礼かと思いましたが，もしかしての心配がありましたので，参考にと思いましてアドバイスしました。

No.3 回答者： ririri_200 回答日時： 2011/02/27 23:39

つまり、再振替えを忘れたということでしょうか？

決算時に以下の仕訳をしたはずです。

前払費用　仮に1,000　　支払費用（内容は不明）　仮1,000　　　



これを単に逆仕訳すればよいのです。
通常決算が終わり、今期の期首すべき仕訳です。

支払費用（内容は不明）　仮1,000　　　　前払費用　仮に1,000

この回答への補足

ではなく、前々期の決算時に、前払費用にてした仕訳を
前期の期首に逆仕訳し忘れ、
気付いたのが前期の決算終了後、という事なのです…汗
で、今期にまで残ってしまっていて、どうしたらいいのか分からなくなりまして。
前期のものでも、普通に支払費用で仕訳してもいいものでしょうか？

補足日時：2011/02/28 01:39

No.2 回答者： kuritorisu 回答日時： 2011/02/27 23:32

前払費用を取り崩す仕分を忘れたってことですよね？

それならNo.1さんのいうとおり
支払費用/前払費用かな。。。

この回答へのお礼

そうです、そうです。
取り崩す仕訳を忘れてしまい…汗
支払費用にすればいいんですね！
ありがとうございます！！

お礼日時：2011/02/27 23:34

No.1 回答者： h4yui 回答日時： 2011/02/27 23:24

支払費用（借）前払費用（貸）じゃないですか多分。

２級の知識なのですみません。

この回答へのお礼

支払費用にするのですね。
ありがとうございます！

お礼日時：2011/02/27 23:33