決算内訳書について

会社の決算内訳書の書き方を教えて下さい。

役員に対する貸付金を記載するのですが、その認定利息の書き方です。
前期以前には貸付金はなく今期初めて発生し、（借）未収入金　×××/（貸）雑収入　×××と
処理しました。
その際内訳書の受取利息欄に記載するのでしょうか？
それとも実際に受け取った金額（今回の場合は0）を記載するのでしょうか？

No.2 回答者： usikun 回答日時： 2011/10/24 18:30

認定利息計上するなら　未収入金／受取利息　の方がいいですね。

ちなみに内訳書にも書いた方がいい。

No.1 回答者： sada-mi 回答日時： 2011/10/24 13:33

会社が今期初めて役員へ貸付したのですね？

（借）短期貸付金３００，０００／（貸）現金３００，０００

貸したお金に利息をつけて入金した。
（借）　　　　　　　　　　　（貸）
普通預金３０３，０００／短期貸付金３００，０００
　　　　　　　　　　　　　　　受取利息　　　　３，０００

質問する時は順序立てて説明しなければ憶測でしか回答できないので，不満足ならもう一度書いてね。
決算で貸借対照表に記入は借方の資産の部の勘定科目の欄に貸付金と記入です。

雑収入は事故があってその保険金が入金した時に使う勘定科目。

この回答への補足

大変失礼致しました。
確かに詳しく書かないと分からないですよね。

では、改めて・・・
(1)まず会社が役員にお金を貸しました。
（借）短期貸付金３００,０００/（貸）現金３００,０００

(2)その貸付金を返済すること無く決算を迎えましたので認定利息を計上することとします。
（借）未収入金３,０００/（貸）受取利息３,０００

(3)確定申告書を作成するにあたり勘定科目内訳書の貸付金の内訳欄の記載の仕方が分からないのです。
受取利息欄に３,０００と記載するのか、実際の受取金額である０とするのかが分かりません。

補足日時：2011/10/24 14:19