現金給料の振替伝票

前の質問の回答はよくわかりました。こちらからまた質問でいいのかわかりませんが…


またまた言葉が足らずすいません。また前の質問の補足をさせていただきます。

会社の口座から総支給額を下ろし、給料、所得税などの預かり金、前貸しなどすべて一度分けた上で手元に所得税などの現金が残り、それを、各口座（所得税なら所得税の引き落とし口座、積立口座）に預け入れています。その場合でも、貸方は当座預金でいいのでしょうか？
前貸しも、一度は下ろした総支給額から天引きし、手元に残ったものを再び預け入れます。

面倒ですいません。

No.1 回答者： noname#153414 回答日時： 2012/02/23 19:46

各企業やお店の仕訳け方がありますので、ここでは何も書けません。

ただ、各差引いた分を当座預金から引落しされるというのは、初ですが。

この回答への補足

すいません、所得税は間違えました。所得税は引いた現金を後日銀行窓口で支払いますが、社会保険、雇用保険は引き落とし、前貸しも口座に戻し、旅行費は全員分まとめて同じ口座に入れ、旅行の時に各自の旅費代としてまとめて渡します。

以前いた経理が辞めてしまい、任される事になりました。簿記は少し勉強してましたが、実際伝票書いたりしてるとわからなくなります。

会社によってやり方が違うのですね…。

補足日時：2012/02/23 20:02

No.2 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2012/02/24 22:38

こんにちは。

あなたの会社のやり方が、やっと理解できましたよ。変わった会社ですね。珍しいです。

以下、私がひな形を書きましょう。


２月２４日の給料日、当座預金から給与総額３００万円の現金を下した。
〔借方〕現金３，０００，０００／〔貸方〕当座預金３，０００，０００

役員報酬８０万円と従業員給与２２０万円を現金で支給した。ただし、所得税２３万円、社会保険料３１万円、雇用保険料１万１千円、社員旅行費４万円、貸付金５万円を天引きした。
〔借方〕役員報酬　　　８００，０００／〔貸方〕現金２，３５９，０００
〔借方〕従業員給与２，２００，０００／〔貸方〕預り金　２３０，０００　
〔借方〕………………{空欄}……………／〔貸方〕預り金　３１０，０００
〔借方〕………………{空欄}……………／〔貸方〕預り金　　１１，０００
〔借方〕………………{空欄}……………／〔貸方〕預り金　　４０，０００
〔借方〕………………{空欄}……………／〔貸方〕貸付金　　５０，０００

さて、現金が６４１，０００円余った。そのうち、

社員旅行費分の４万円を、その日に銀行の積立預金とした。
〔借方〕定期積金４０，０００／〔貸方〕現金　４０，０００

貸付金分の５万円を、その日に当座預金へ戻した。
〔借方〕当座預金５０，０００／〔貸方〕現金　５０，０００

社会保険料分の３１万円を、その日に普通預金へ入金した。
〔借方〕普通預金３１０，０００／〔貸方〕現金　３１０，０００

雇用保険料分の１万１千円を、その日に普通預金へ入金した。
〔借方〕普通預金　１１，０００／〔貸方〕現金　１１，０００


所得税分の２３万円は、３月２日に銀行窓口で納税した。
〔借方〕預り金　２３０，０００／〔貸方〕現金　２３０，０００

この回答へのお礼

遅くなりました。
大変解りやすい回答ありがとうございます。

社会保険や雇用保険の預かり金勘定は、引き落とし時点で、借方預かり金、貸方普通預金で仕訳すればいいですか？
旅行費は、旅行で使った時点で借方預かり金になるんでしょうか？旅行は毎年行く訳ではないので、長期預かり金にしたほうがいいでしょうか？

お礼日時：2012/03/09 11:07

No.3 回答者： hinode11 回答日時： 2012/03/09 13:02

No.２です。

＞社会保険や雇用保険の預かり金勘定は、引き落とし時点で、借方預かり金、貸方普通 預金で仕訳すればいいですか？

その仕訳でＯＫです。


＞旅行費は、旅行で使った時点で借方預かり金になるんでしょうか？

その通りです。

＞旅行は毎年行く訳 ではないので、長期預かり金にしたほうがいいでしょうか？

すばらしい！！
「預り金」より「長期預り金」の方がベターです。

この回答へのお礼

ありがとうございました(^^)
とても解りやすかったです☆

お礼日時：2012/03/09 15:17