売上帳の残高修正

1月と2月にかけて「売上帳」の入金を転記ミスをしました。
1月　正しい：658850　間違って記入：594675
2月　正しい：603675　間違って記入：643175
これを修正して24675円入金処理として残高を合わせたいのですが、単に入金欄に記入でいいのでしょうか。

No.2 ベストアンサー 回答者： sadami10 回答日時： 2012/05/16 10:14

簿記での決まりで訂正は必ず＝本線を数字の上に消す形をします。

今は画面で処理しているので，訂正前の数字と訂正後の数字が交錯して，変な数字になると思います。売上帳での転記と云う言葉から貸借訂正がよいと思います。
（間違い訂正例）
（借方）売掛金５９４，６７５／（貸方）売上高５９４，６７５
（借方）売上高５９４，６７５／（貸方）売掛金５９４，６９５
これで互いに相殺され０になりました。

（正しい例）
（借方）売掛金６５８，８５０／（貸方）売上高６８５，８５０

２月も同じように訂正してください。

この回答へのお礼

ありがとうございます。

修正金額のみ計上すると
＞（借方）売上高５９４，６７５／（貸方）売掛金５９４，６９５
売掛は合いますが、売上が減少してしまい、おかしいな？　と思っていました。

訂正でゼロにした上で、正しい仕訳を行えばいいんですね。

お世話になりました。

お礼日時：2012/05/16 10:31

No.1 回答者： kei_su 回答日時： 2012/05/15 13:41

仕訳の間違いは気づいた日で修正仕訳をすればいいのですが、現金が絡んでくると現金は毎日合わせるものなので、現金管理が出来ていないと税務署に青色取り消しとか言われかねないですね。

この回答への補足

ありがとうございます。

同じようなことなのですが、相手科目は売掛金です。
銀行残高の確認は行っていたのですが、年末の入金でしたので翌月の処理として1月の末に12月27日分を処理したのが間違いの元でした。

補足日時：2012/05/15 14:50