自宅兼事務所の仕訳についてお尋ね致します。
昨年11月に賃貸マンション(住居=個人名義)に法人を立ち上げました。
現状、経理処理を行なっていませんでしたので、経費関係は全額個人負担
をしている状況です。
3月決算を機に、諸経費を会社経費として計上するつもりですが、
家賃・通信費・水道光熱費の60%を会社利用として、按分するつもりです。
この場合の仕訳ですが、家賃(100000円)を例にとりますと
11月末、12月末、1月末、2月末の日付で
(借方)地代家賃 60000 (貸方)未払費用 60000
3月末の日付で
(借方)未払費用 240000 (貸方)地代家賃 240000 ←未処理だった11月~2月分
(借方)地代家賃 60000 (貸方)現金 60000 ←3月分
このような処理で宜しいでしょうか?
初歩的な質問で恐縮ですが、何卒宜しくお願い致します。
A 回答 (2件)
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No.1
- 回答日時:
経費計上の可否は問いませんが、
×(借方)未払費用 240000 (貸方)地代家賃 240000 ←未処理だった11月~2月分
○(借方)未払費用 240000 (貸方)現金(若しくは社長借入金) 240000
です。
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