FXの利益と年末調整

夫から年末調整の関係で今年パートとかしてないよねと聞かれたのでしてないと答えたのですが、FXで利益が出ている場合はそう伝えたほうがいいのでしょうか。
FXの利益は確定申告が必要な額なので来年確定申告する予定です。

No.3 ベストアンサー 回答者： Q_A_333 回答日時： 2013/11/21 12:41

＞夫から年末調整の関係で今年パートとかしてないよねと聞かれたのでしてないと答えたのですが、FXで利益が出ている場合はそう伝えたほうがいいのでしょうか。

はい、伝えたほうがよいです。

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（詳しい理由）

「税務申告」は、たとえ「夫婦」でも「完全に分けて」行います。

しかし、その申告の際に「配偶者控除」や「配偶者特別控除」「扶養控除」などの【税法上の優遇措置（所得控除）】を受けたい場合は、その対象となる家族（親族の）【税法上の所得金額】に上限があるため、それを超えると優遇は受けられなくなります。

なお、「年末調整」というのは、勤務先の会社が、「給料から源泉徴収した所得税」の精算を行う手続きです。

ですから、精算を行う前に、「配偶者控除などの所得控除は申告するのか？」ということをご主人に確認しているわけです。

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「夫婦」の場合は、「配偶者」の「年間の合計所得金額」が「38万円以下」の場合に、「配偶者控除」を受けることができます。

「38万円超～76万円未満」の場合は、納税者本人の「年間の合計所得金額」が「1千万円以下」の場合に、「配偶者特別控除」が受けられます。

『配偶者控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
『配偶者特別控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

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以上のことから、（夫婦でも申告は別に行うが）「FXで利益が出ている場合はそう伝えたほうがいい」ということになります。

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（備考）

FXの利益は、「先物取引に係る雑所得等」に区分されます。（ただし、「金融庁未登録業者」の場合は、「雑所得」に区分されるようです。）

『所得の区分のあらまし』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm
『所得金額とは｜一宮市』
http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shi …

『外国為替証拠金取引（FX）の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm
『ソニー銀行＞FXと税金のしくみ 所得の計算方法と必要経費』
http://moneykit.net/from/tips/tips120620_03.html

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（参考）

『所得税の「基礎控除」とは』（更新日：2010年09月06日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/
『［手続名］給与所得者の扶養控除等の（異動）申告 』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gen …
『［手続名］給与所得者の保険料控除及び配偶者特別控除の申告』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gen …

『確定申告と年末調整はどう違うの？』（更新日：2013年01月21日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/376430/

この回答へのお礼

詳しい説明ありがとうございます。
参考になりました。

お礼日時：2013/11/21 20:11

No.4 回答者： kumagasukii 回答日時： 2013/11/21 16:58

計算をしてみて、配偶者控除から外れるようであれば、

伝えた方がよろしいかと思います。

FX収入－必要経費＝の金額によって、以下の通りになります。

３８万以下　　　　　　・・・　配偶者控除
３８万超～７６万未満　・・・　配偶者特別控除
７６万以上　　　　　　・・・　扶養から外れる

配偶者控除に当てはまる場合は何もしなくて大丈夫です。
配偶者特別控除に当てはまった場合は、
年末調整の生命保険等を記載する用紙の右側にある、
配偶者特別控除申告書に記載します。
扶養から外れた場合は、扶養控除等申告書からご自身を削除します。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
このままいくと扶養から外れてしまうようです。

お礼日時：2013/11/21 20:12

No.2 回答者： makookweb 回答日時： 2013/11/21 11:32

配偶者控除などの条件は、

　パートをしているか？してないか？

ではなく

　一定以上の収入があるか？ないか？

です。

収入があるなら伝えないと、後で困るのは旦那ですよ。


しばらくすると税務署か自治体から旦那の会社に、

　おたくの社員で奥さんに一定の収入があるのに、配偶者控除を受けてる人がいるよ

って連絡があって、会社から旦那に連絡がきます。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
ひとまず電話で簡単に伝えておきました。

お礼日時：2013/11/21 12:07

No.1 回答者： abechann 回答日時： 2013/11/21 10:45

FXの利益は、奥様名義なのですか？

ご主人名義でなされていて、ご主人が確定申告なされるのであれば、奥様の年収＝０　で、年末調整は大丈夫です。
しかし、ＦＸの名義が奥様名義であるのなら、いろいろなパターンが出てきます。
収入が多い場合には、扶養だけではなく、社会保険関係も外れる可能性が出てきますので、ご留意ください。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
私名義です。
年末までに利益が減ったり増えたりする可能性があるので仮の話と考えてほしいのですが、例えば1000万だったらどうなりますか？

お礼日時：2013/11/21 12:06