未払金処理後の家事按分について

12月決算時に、水道光熱費を未払金処理をして、2014/1月に引き落とし日に逆の処理をしました。
（個人用のクレジットカード決済をしています）
　　　　　　　（借方）事業主借　（貸方）未払金　 （摘要）水道光熱費1月支払い分　←2013/12
　　　　　　　（借方）未払金　　 （貸方）事業主借　（摘要）水道光熱費12月分　　　 ←2014/1
これは良いのですが、今年度期末2014/12/31の家事按分をする場合、この未払金の水道光熱費が含まれないのではないか？と気づきました。
日常の水道光熱費の記帳は
　　　　　　　（借方）水道光熱費　　 （貸方）事業主借
ですので、ソフトではこれらの合計しか、期末に家事按分されないことになります。

こういう場合はどうすればいいのでしょうか？　

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2014/02/16 17:28

＞（個人用のクレジットカード…

個人用のって、個人事業である限り、事業用の財布や預金もすべて個人のものであって、団体のものではありませんけど。

＞（借方）事業主借　（貸方）未払金　 （摘要）水道光熱費1月支払い分…

個人用のでなく、「家事用」のカードで支払いという意味だとしても、そもそもこの仕訳が間違っています。
「事業主借」が左側に来ることは、越年処理で元入金に繰入れるのを除いて、通常ありません。
ついでに言っておくと、「事業主貸」が右側に来ることもありません。

【水道光熱費 100円／12月使用 1月支払分／未払金 100円】
です。

＞期末2014/12/31の家事按分をする場合…

【事業主貸 70円／家事使用分除外／水道光熱費 70円】

この回答へのお礼

mukaiyaさん、早速の回答ありがとうございます。
自分の勉強不足をつくづく感じました。
アドバイスのとおり修正しました。
家事按分もソフト上で処理をした後、手入力で記帳すれば問題
ないこともわかりました。
今回はたいへんありがとうございました。

お礼日時：2014/02/17 18:14