経理の仕事に転職して間も無い私をどうかお助け下さい。
私の勤める支店では月末締めの自動車費を50日後(4月締めなら6月20日支払い)にお支払いしています。
しかし自動車費の請求書に、「今回お買上高○○○○円」とある横に「今回残高××××円」とありまして、私のミスで未払い費用を入力する際に「××××円」の誤った金額を入力していました。
これを4月と5月の2ヶ月も連続して同じ処理をしている事に、6月の今気がつきました。
本社にこの事を報告すると、「6月末に4月と5月の差額を入力して下さい。」と言われたのですが、差額の入力の仕方が分からなくて困っております。。。
仮で申し訳ないのですが、
4月分の請求書の記載が「今回お買上高10万円」、「今回残高15万円」で
4月末に未払費用として入力した伝票が自動車費15万円/未払費用15万円で、
6月20日に支払った金額は10万円。
5月分の請求書の記載が「今回お買上高5万円」、「今回残高10万円」で
5月末に未払費用として入力した伝票が自動車費10万円/未払費用10万円
7月20日に支払う金額は5万円。
この様になると、6月末に入力する未払費用の自動車費はどうなりますか?
本当にお恥ずかしいのですが、きちんと処理をしたいです。
質問の仕方がおかしくて分かりにくかったら申し訳ございません。
何卒よろしくお願い致します。
No.3
- 回答日時:
「今回残高」の意味がはっきりしないと質問文の意図がわかりにくいですが
また、「例」なのではっきり回答いたしかねますが、(特に4月20日の支払がわからない)
毎月20日の支払日の後の残高が「今回残高」だとすると
現金預金払いとして
また、4/20までの記帳は正しかったものとして
4/20支払後の未払自動車費金残高 50,000
4/30 自動車費 100,000 / 未払費用 100,000 4/30未払自動車費残高 150,000
5/20 未払費用 50,000 / 現金預金 50,000 5/20支払後の未払い自動車費残高 100,000
5/31 自動車費 50,000 / 未払費用 50,000 5/31未払自動車費残高 100,000
6/20 未払費用 100,000 / 現金預金 100,000 6/20支払後自動車費残高 0
4/21から6/20までの合計試算表
------------------------------------------------
現金預金 0 / 現金預金 150,000
未払費用 150,000 / 未払費用 150,000
自動車費 150,000 / 自動車費 0
------------------------------------------------
計 300,000 / 300,000
とするべきところを
4/30 自動車費 150,000 / 未払費用 150,000
5/20 未払費用 50,000 / 現金預金 50,000 ※ここで会社は気付くはず
5/31 自動車費 100,000 / 未払費用 100,000
6/20 未払費用 100,000 / 現金預金 100,000
としてしまったので、
この合計試算表を引いて
------------------------------------------------
現金預金 0 / 現金預金 150,000
未払費用 150,000 / 未払費用 250,000
自動車費 250,000 / 自動車費 0
------------------------------------------------
計 400,000 / 400,000
修正仕訳としては
6/2x 未払費用 50,000 / 自動車費 50,000(4月末過大計上)
未払費用 50,000 / 自動車費 50,000(5月末過大計上)
合計の差額入力でいいと言っているなら←要確認
6/2x 未払費用 100,000 / 自動車費 100,000(4,5月末過大計上)
でいいでしょう。
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