簿記仕訳

得意先から前受金の入金があり、その時の仕訳を　当座/売掛金にし売掛金・売上がマイナスに
なっているのですが決算の為、売上・売掛を0にして前受金に移さなければいけないのですが
訳が分からなくなってしまい…
例えば今-￥100,000として0にするには売掛金100,000/売上100,000にすると0になるのですが
そのあとが…　売上/前受金？？でしょうか

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2016/07/11 14:16

＞前受金の入金があり、その時の仕訳を　当座/売掛金…

当座預金に入金ということですか。
それなら
【当座預金 100,000円／前受金 100,000円】
です。

その上で、商品を渡した、仕事を終えたとき、
【前受金 100,000円／売上 100,000円】
です。


＞売掛金・売上がマイナスに…

商品渡していない、仕事していないうちに「売掛金」を計上したらそれは当然マイナスになりますよ。

＞例えば今-￥100,000として0にするには…

最初の「当座／売掛金」を逆仕訳「売掛金／当座」で取り消しして、上記のように入れ直します。

今期の決算日までにまだ納品していないのなら、前受金 10万円が来期へ繰越です。