代金を立替えた仕入れの帳簿処理のしかた。

海外のソフト会社から仕入れをして顧客へ販売しました。
仕入れの時カード決済だったので個人のカードで支払い
をしました。支払いを証明する書類は、個人のカード利用
明細書しかありません。
この場合、出納帳へは、どのように記載するのが良いので
しょうか？
また、領収書の代わりに個人のカード利用明細書を保管し
ておけば問題ないでしょうか？

次回からは金融機関から海外送金しようと考えています。
説明がわかりずらいかもしれませんが、教えてください。

No.1 ベストアンサー 回答者： noname#24736 回答日時： 2004/09/21 19:13

次の仕訳をして、会社から現金を支出して、カード決済の口座に入金します。

立替金　****　／　現金　****

次に、顧客から現金などで回収したら、立替金で受け入れます。
現金　****　／　立替金　****

いずれも、出納帳には「立替金」として記帳します。

又、個人で立て替えたことにして、出納帳に記帳しない方法が有ります。
個人のカード利用明細書を顧客に渡して、現金を貰い、カード決済の口座に入金すれば処理は終わりです。

領収書の代わりに個人のカード利用明細書を保管し
ておけば問題有りません。

この回答へのお礼

ありがとうございます。早速記帳します。

お礼日時：2004/09/21 19:37

No.3 回答者： noname#136051 回答日時： 2004/09/22 00:10

個人のカード利用明細書で問題ありません。

利用明細書は、他の領収書と同様に保管してください。

カード利用日）　仕入　/　未払金
カード決済日）　未払金　/　預金
で構いません。

預金が全くの個人の物で会計で使用していない口座の場合

カード利用日）　仕入　/　未払金
カード決済日）　現金　/ 事業主借（社長借入etc）
　　　　　　　　未払金　/ 現金
です。

販売時は　　　　　現金（or預金、売掛金）/ 　売上　　　です。

No.2 回答者： SSSIN 回答日時： 2004/09/21 19:37

単純に商品の仕入代行をして資金を立替えていた場合は、＃1の処理でＯＫだと思います。

しかし、会社が営業取引としてご質問の取引をされたのであれば違う処理になります。

1.仕入時
仕入××/未払金××

2.支払時
未払金××/現預金××

3.売上時
現預金××/売上××

上記1.2については、負債科目は後で消去されるので、未払金でも（社長）借入金でもよいと思います。また、支払った時点で「仕入××/現預金××」としても問題ないと思います。

要は最終的に「売上」と「仕入」が計上されれば問題ありません。

この回答へのお礼

ありがとうございます。説明不足ですみませんでした。
今回は「営業取引」です。ここのシステムが良く分からな
いのでポイントなどの処理が間違っていたらすみません。

お礼日時：2004/09/21 19:44