仕訳について質問です。 詳しい方答えてくださったら本当に助かります。 A社 B社 c社 があり B社

仕訳について質問です。
詳しい方答えてくださったら本当に助かります。

A社
B社
c社
があり
B社の立場で仕訳をします。
まず、A社に宣伝広告費としてB社とc社が25万ずつ支払いをします。この時B社はc社分の25万円を立て替えてA社に現金で50万支払います。
支払い時の仕訳は

立替金/現金

と決まっています。


c社は後日B社に25万を支払うのですが、この時B社に支払わなければいけない仕入れ分(売掛金)30万を25万と同時にに支払います。
B社の預金に入金された時、複合を使って
仕訳入力をしたいのですが…

詳しい方宜しくお願い致します。

質問者からの補足コメント

• 私は
  支払い時
  立替金/現金50
  入金時
  普通預金/複合55
  複合/売掛金30
  複合/立替金25
  と入力しました。。。
  間違ってますよね。。。

    補足日時：2018/03/06 22:12

No.2 回答者： srafp 回答日時： 2018/03/09 18:58

> 複合を使って

最初、『複合』が何を言っているのか判りませんでした。
私が教わって昔々から使われている「諸口」勘定の事ですね。


> まず、A社に宣伝広告費としてB社とc社が25万ずつ支払いをします。
> この時B社はc社分の25万円を立て替えてA社に現金で50万支払います。
> 支払い時の仕訳は
> 立替金/現金
> と決まっています。
そもそも最初の仕訳方法が間違いなのですが・・・・どうしてもそれで押し通すのであれば、次のようになります。
貴殿が補足に書いた仕訳では自社が支払った25万円が立替金勘定に残ったままです。

◎Ａ社へ現金で50万円支払い時
借方］立替金500,000
　貸方］現　金500,000

◎Ｃ社から55万円が普通預金に振りこまれた。
　［内訳は売掛金30万円と立替金25万円］
借方］普通預金550,000
　貸方］複　合550,000
借方］複　合550,000
　貸方］売掛金300,000
　　　　立替金250,000

◎月次決算時
借方］広告宣伝費250,000
　貸方］立　替　金250,000

No.1 回答者： hinode11 回答日時： 2018/03/06 23:06

正解は、

支払時：
〔借方〕広告宣伝費250,000／〔貸方〕現 金500,000
〔借方〕立　替　金250,000／〔貸方〕……{空白}…

入金時：
〔借方〕普通預金 550,000／〔貸方〕売掛金300,000
〔借方〕………{空白}……／〔貸方〕立替金250,000

です。