FXに関しての税金の申告について教えてください。

FXで利益を出されていて確定申告をされたご経験のある方ご回答お願い致します。
FXに関しての税金の申告について教えてください。
確定申告は、前の年の１月１日～12月31日までの一年間の口座履歴を元にして申告するのですか？
それとも、口座の残高等は関係なく、そこから出金して自分の手元に入った額だけを申告するのですか？
なんでこんなことをお聞きするかと言うと、FXの口座の残高というのは含み益のようなもので、明日にでも0になる可能性があり、まだ実際の利益ではないですよね。
たとえば、海外FX口座の総合課税の場合、口座履歴の額面では、一年間で5000万円稼いだとして、それを申告すると、その45％税金を払うことになるそうですが、もし１月に、その5000万円を全て溶かしてしまっても、45％分はどこかから捻出して払わなければならないのだろうか、と疑問に思ったからです。

質問者からの補足コメント

• ありがとうございました。実は、「知らなかったで、脱税にならないよう」に今のうちに知っている方に聞いておこうと思ったんです。
  一番知りたいところは、日本の税金事情は、5000万円を溶かしてしまってもその45％分、2250万円は、どこかから借金してでも払わなければいけないのかどうかということなんです。
  シンガポールなどはFXなどの投資で得たお金に関しては無税だと聞きました。
  でも日本の場合は、無一文になってしまっても、2250万円をどこかから借金してでも払わなければ脱税として捕まってしまうのでしょうか？
  そこのところをを教えていただければ助かるのですが。
  そんな経験をされた方はいらっしゃいますか？

  No.2の回答に寄せられた補足コメントです。 補足日時：2019/09/17 21:25

No.1 ベストアンサー 回答者： larme001 回答日時： 2019/09/17 16:24

FXはいくら儲けようが基本的に申告分離課税が適用でき、所得税15％＋地方税5％の20%利益確定分に1年分かかります。

これは、確定申告欄の「先物取引に係る雑所得等」で申告することになります。その年の利益に関しては、どの国内業者も期間損益報告書なるものが年度末の確定申告前に確認できると思うので、その金額をそれぞれ複数の業者を利用してるなら合算すればいいだけの話です。　この場合、過去毎年きちんと継続して確定申告していた場合に限り、過去に損失が出ていれば過去5年間までの損失を遡って利益と相殺することは可能です。ただし、利益が出た後に損失が出た場合の合算はできないので注意が必要です。

海外FXの場合は、雑所得扱いなので、外貨貯金と同じでその扱いはあくまで個人の申告になりますが、一応前提として建玉を一瞬でも清算したらその時点で一時利確ということになるというのが一般的な考え方です。

つまり、12月31日に利確してその時点で5000万の含み益があったとして、それで5000マンのポジションをもって翌年4月の時点で全部擦ってしまったとしても原則的には5000万の利益に対する課税はされるということになります。また、雑所得の場合は年をまたいだ損失相殺はできませんので、よく年にサイド自己資金で利益が出てもその分の税金は取られます。

つまり、大金の利益が出た場合はちゃんとその分の税金は確保しておく必要があります。

この回答へのお礼

「大金の利益が出た場合はちゃんとその分の税金は確保しておく必要があります」
そうすればよかったんですね。
よくわかりました。
ありがとうございました。
でも、5000万円稼いで、2250万円は税金に確保しておいて、残りの2750万円を溶かしてしまったら、まるで税金を払うために一生懸命トレードをしていたようなものですよね。（泣）
愚痴を言っても始まりませんが、「FXには経費は認められていません」と断言する税務署員もいるというのに、無一文になった人間からも税金だけはしっかりと取っていくなんて、なんだか税務署が詐欺のように見えてしまいます。
無税の国もあるのに、国によってどうしてこんなにも違うのでしょう。

お礼日時：2019/09/17 21:43

No.6 回答者： Moryouyou 回答日時： 2019/09/18 12:30

余談になりますが…

よりによって『海外FX』という選択とお考えの極端な投資方法が
まずいだけです。

逆の見方をすれば、それ以外の投資の税制は年を追って優遇措置が
とられています。

日本での国の保護下にある、たくさんの投資方法を検討されて、
投資そのものを一から見直されることをお奨めします。

No.5 回答者： Moryouyou 回答日時： 2019/09/18 00:40

答えは変わりません。

何十年かかっても払うことになります。

この回答へのお礼

ありがとうございました。
「これからは年金では生活できないので、投資などで2000万円位自分で稼ぐ必要がある」などと言いながらも、日本は投資で稼ごうとする人たちには厳しいのですね。自助努力で稼いだというのに、その額の半分も取られ、しかもその半分を溶かしてしまっても残りは丸々濡れ手で粟で持っていかれるなんて、まるっきり国のために他助努力していたようなものですね。
取りあえず知りたかったことは理解できました。ありがとうございました。
でもスッキリするどころか、国に対する不満と怒りと悔しさを覚えました。

お礼日時：2019/09/18 11:36

No.4 回答者： Moryouyou 回答日時： 2019/09/17 23:33

＞一番知りたいところは、日本の税金事情は、

＞5000万円を溶かしてしまっても
＞払わなければいけないのか
あなたの考え方には『いつ』という観点が抜けています。
いつ5000万儲けたか？
いつ5000万損したか？
によります。

1～12月の1年以内に
5000万儲けて、
5000万損した
のなら、プラマイ0で、
課税はされません。

1～12月の1年以内に
5000万儲けたのなら、課税されます。
翌年の
1～12月の1年以内に
5000万損したとしても
前年の課税は免れません。

＞脱税として捕まってしまうのでしょうか？
捕まりません。
捕まったら、払えませんからね。A^^;)
何十年かかっても払うことになります。
払えないからと拒否していれば、
財産を差し押さえられるでしょう。

因みに、国内のFXなら、
1～12月の1年以内に
5000万儲けても、
課税は最大1000万です。
分離課税でいくら儲けても
20.315%の税率だからです。

また、
1～12月の1年以内に
5000万損した場合、
以降の3年間繰越損失ができます。
翌年5000万儲けたとしても
マイナスプラス相殺されて
課税されません。

そういった税制になっています。
外国FX業者では、その制度は利用できません。
総合課税なので、
累進課税の所得税が課税され、
住民税も10%の税率となり、
損失の年の繰越もできませんし、
海外送金は、必ず税務署にチェックされます。

私見では何のメリットもないと思います。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
私の質問の『いつ』がうまく伝わらないような気がして心配だったのですが、やはりわかりづらくて申し訳ございません。
確定申告というのは、前の年の１月１日～12月31日までの一年間の損益を、翌年の2月16日〜3月15日までに申告するものだと思いますが、申告する年（つまり翌年）の１月に、前の年にFXで稼いだ5000万円のすべてを溶かしてしまったら……という質問です。
１月に無一文になってしまった人間が、それでも2月16日〜3月15日には無情にも、前年の収益の税金として2250万円をお支払いしますというような申告をしなければいけないのでしょうかという質問なんです。
恐らく、払わなければいけないのでしょうけど、無一文の人にとって泣きっ面に蜂とも言えるかなり酷な仕打ちですよね。
投資に対しては無税の国もあるというのに、無一文者から借金をしてまでも返済？を求める、そんな法律ってあるのでしょうか？
そんな素朴な疑問です。

お礼日時：2019/09/18 00:27

No.3 回答者： rfhjegy 回答日時： 2019/09/17 22:48

1/1〜12/31の間にポジション決済をして損益が確定した分の通算額を確定申告します。

FX業社が損益報告書をだしていますので 確定申告の際に提出してください。

取らぬ狸の皮算用

税金は稼いだ額に応じて何割かが決まり課税されます。
日本は高額所得者ほど税率が高くなり、ゼロでもすねかじりで生きていける 頑張らない人にも優しい国です。よって程々のサラリーマン体質の人が多く占める国民性になっています

No.2 回答者： Moryouyou 回答日時： 2019/09/17 18:16

＞口座履歴を元にして申告するのですか？

はい。そうです。
＞口座の残高等は関係なく、そこから出金して
＞自分の手元に入った額だけを申告するのですか？
違います。そもそもの口座残高は関係ありません。

＞口座の残高というのは含み益のようなもので、
ポジションを『決済』したら、
『差益』
『差損』
が、確定します。
それの1年間のプラス・マイナスを申告するのです。
ですから、口座残高は関係ありません。

＞明日にでも0になる可能性があり、
＞まだ実際の利益ではないですよね。
いいえ。ポジションひとつひとつの決済で、
利益は確定します。

＞一年間で5000万円稼いだとして、
＞5000万円を全て溶かしてしまって、
プラスマイナス0です。

それで、自分がいくら稼いでいるか、損しているか、
把握できていますか？

もう少し取引そのものの理解が必要です。
知らなかったで、脱税にならないよう
くれぐれもご留意下さい。