株・投資信託の入力について

Question

不動産収入があり、青色確定申告書を作成中です。
下記について教えて下さい

１．添付の通り、投資信託で源泉徴収なし　で、差し引き金額がマイナスの場合、総合課税、分離課税のどちらを選択すべきでしょうか？

２．投資信託の他に株式投資の配当がありますが、「源泉徴収の選択あり」です。この場合、確定申告書に入力すべきでしょうか？

mukaiyama · Accepted Answer

＞差し引き金額がマイナスの場合、総合課税、分離課税のどちらを…

って、総合課税と申告分離課税とを選択できるのは配当所得だけです。

投信の売買損益は「上場株式等」として申告分離課税しかありません。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1463.htm

＞２．投資信託の他に株式投資の配当がありますが…

配当は、
・源泉徴収されたままおしまい
・総合課税で申告
・申告分離課税で申告
のいずれでも可能です。
お好きなようにどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1330.htm
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1331.htm

投信で赤字だったなのなら、配当を申告分離課税とすればそこで損益通算ができます。
それでも残る赤字は、繰越相殺のための申告をしておけば良いのです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1474.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

のなつぺ · Answer

投資で出た損益に関しては分離課税で法律で決まっています。

節税知識や申告に詳しくないのであれば特定口座源泉徴収ありで取引されれば良いでしょう。
特定口座源泉ありのメリットは、取引の損益通算が年度内で自動で行われ、万が一損失が出た場合、受け入れ配当を「株式配当比例配分方式」で選択していると年度を跨ぐと自動還付処理されます。

一般口座でも自身で確定申告すれば、損益通算と還付税申請が可能ですが、所得とみなされるデメリットがあり、利益が大きく出るのを避けるために、多くの投資家が年末に節税等対策のために調整のために損失をわざと出すことがあります。

特定口座源泉ありは、譲渡益税がその都度精算され、申告しなくても良いのですが、一般口座や源泉無しで確定申告すると利益が出た分が年間の所得に加算されるので、市税や健康保険料などが変わってきます。
本来分離課税で特定口座で取引した場合、利益がどれだけ出ても所得加算されませんので、メリットが大きいと考えられます。

一般口座は、配当所得が多い投資家や利食い収入が多い投資家、年間の取引回数が多い投資家においてメリットが高いと考えられます。

Moryouyou · Answer

＞1
譲渡所得は、総合課税は選べません。分離課税のみです。

＞2
配当所得は、総合課税を選んで申告すると、配当控除が受けられます。
しかし、給与所得、不動産所得等と合わせた所得に対して、
文字通り『総合課税』の対象になり、税率が所得応じて変わります。
そのため、節税となるかどうかは未知数です。

また、自営業の場合、譲渡所得や配当所得を申告すると、その所得が
健康保険料や介護保険料の算定対象となってしまいます。
その場合、住民税の申告で、申告不要を選んで申告しなおすことで
保険料の対象からはずすことができます。

ですので、他の所得、健康健康保険、介護保険、見合いで
申告するかどうかを見極める必要があります。

いかがでしょうか？

株・投資信託の入力について

＞差し引き金額がマイナスの場合、総合課税、分離課税のどちらを…

投資で出た損益に関しては分離課税で法律で決まっています。

＞1

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