株配当金とFXの合算

Question

給与収入のない専業主婦で、株の配当金が年10万円あります。株は昔買ったままほったらかしで売買はありません。また、FX売買により40万円の利益が出ています。株の配当とFX以外の収入はありません。

確定申告が必要になるのは48万円以上の所得がある場合とのことですが、上記の場合は配当とFXを合算すると50万円なので確定申告が必要なのでしょうか。
必要である場合、配当はすでに源泉徴収済なので、FXの40万円の20%の8万円が納税額で、手元に残るのは32万円＋配当10万円で42万円となるでしょうか。
そうだとすると、FXで（例えばわざと）5万円負けて利益が35万円になったら、配当と合わせて45万円で確定申告が不要になり手元に45万円が残りそのほうが有利になるということでしょうか。

Moryouyou · Accepted Answer

＞配当にも課税はされている
＞ということとは違いますでしょうか。
よい質問です！
ここを私も確かめて回答しました。

各種所得から所得控除が引かれる時に
順番が決められているのです。
下記をご覧ください。
https://www.zeiken.co.jp/yougo/%E6%89%80%E5%BE%97%E7%A8%8E/%E6%89%80%E5%BE%97%E6%8E%A7%E9%99%A4%E9%A1%8D%E3%81%AE%E8%A8%88%E7%AE%97/%E6%89%80%E5%BE%97%E6%8E%A7%E9%99%A4%E3%81%AE%E9%A0%86%E5%BA%8F%E7%AD%89.html

所得の順番としては、
①総所得金額
②配当所得
その他譲渡所得があって
③先物取引の雑所得
となっています。

③がFXの雑所得
確定申告で申告する時、
配当所得を総合課税で申告すると
②ではなく①に属することになります。
★そうすると配当控除が申告できます。

この順番があるので、
基礎控除の48万を引く時は、
①配当所得10万-48万≦0
となり、配当所得の課税所得は0。
余った控除額38万で
③FX雑所得40万ｰ38万
=2万が課税所得となり、
FXの課税所得だけが、
課税対象となるのです。

ここがポイントなので、確かめて
訂正、補足しました。

Moryouyou · Answer

すみません。
一部、間違いがありましたので、
補足訂正し、要点まとめます。

住民税関連の訂正です。
～～～～～～～～～～～
⑪配当所得10万
→所得税1.5万源泉徴収
→住民税0.1万源泉徴収　×
→住民税0.5万源泉徴収　〇

※株の配当、譲渡所得の住民税は
　税率5%で、0.5万です。
～～～～～～～～～～～～
また、
～～～～～～～～～～～～
同様に住民税では、
50万から基礎控除43万で
課税所得7万
7万×住民税率5%=3500円
が、住民税額となりますが、
配当金の配当控除があり、
こちらは、配当所得の2.8%で、
10万×2.8%=2800円
の税額控除があり、
3500ｰ2800=700円が
住民税の所得割額となります。

但し、配当所得の配当控除申告では、
総合課税での申告が必要になるため、
税率アップになり、10%になります。
～～～～～～～～～～～～
これは本来そうなんですが、
先の基礎控除で配当所得は、
全額控除されるので、課税されません。
ですから、この後の…
～～～～～～～～～～～～
源泉徴収税が5000円ありますが、
さらに10%なので5%アップで
5000円課税となり、±0です。
～～～～～～～～～～～～
これがあやまりで、以下に訂正します。
～～～～～～～～～～～～
源泉徴収税が5000円ありますが、
住民税には、均等割という固定の
税金(5000～6000円　市町村で違う)
があり、その税額との相殺になり、
5000円は、均等割と相殺され、
±0かあるいは1000円程度プラス
となります。
～～～～～～～～～～～～
ですから、住民税は、
700～2000円ぐらい納税
となりそうです。
所得の正確な金額がないと
定まりませんが...

因みに、社会保険や生命保険料が
あると、控除申告でき、
上記税額が、1000円弱減るか
減らないかといった感じになります。

住民税は、申告後来年6月ごろに
課税されることになります。

以上、申し訳ありませんでした。

ogi_3 · Answer

所得収入がありませんので、株式で控除された額は確定申告すれば戻ってきますよ。これを「還付」といいます。
確定申告しなければ、自動的に還付されることはありません。

hinode11 · Answer

補足願います。

あなたは生命保険料、国民健康保険料、国民年金保険料などを払っていますか。払っているとすれば、それぞれ年間でいくらくらい払ってますか。

Moryouyou · Answer

ひとつ補足しておきます。

前述の配当控除は、
『株の配当金』
に適用される制度です。

こちらでよくみかけるのは、
『株の』と言われていても、
それが、投資信託の分配金だったり、
ＥＴＦの・・・だったりすることが
ままあります。
あと、10万が手取か額面かで、
配当控除や住民税の誤差が出るので
きちんと計算しないと還付や
節税額に大きな差が出ます。

ご留意ください。

Moryouyou · Answer

ご質問の背景によってどうするかが、
変わってきますよ！

結論から言うと、
節税なら全部申告するのが妥当。
配偶者控除や家族手当条件があるなら、
要考慮といった感じです。

ご主人の税金の扶養制度である
配偶者控除の条件は
48万以下ですが、それを超えても、
配偶者特別控除があり、
95万まで控除額は変わりません。
あとは、ご主人の給与の手当で
扶養手当や家族手当の条件が
どうなっているかです。
ここをご主人に所得48万以下か
どうか？よく確認して下さい。
(社会保険の扶養が条件なら問題なしです｡)

そのあたりが問題ないなら、
全部確定申告するのが、一番得です。

それは、税制の優遇制度がしっかり
適用できるからです。それは、
①配当控除
→配当金の
　所得税額控除10%
　住民税額控除2.8%(留意点あり)
②基礎控除
→所得税48万、住民税43万
の控除があるからです。

配当金10万は手取が10万ですか？
額面が10万ですか？
そこも影響あるので確認して下さい。
とりあえず、
額面10万、
手取 8万(源泉徴収後)
としておきますよ。

そうすると、
⑪配当所得10万
→所得税1.5万源泉徴収
→住民税0.1万源泉徴収
⑫ＦＸの雑所得40万
合計所得50万
となります。

ここから、まず、
②基礎控除
→所得税48万、住民税43万
ができます。
合計所得50万ｰ48万
=課税所得2万
となります。
課税所得の2万は、
FXの雑所得分になります。
2万×所得税率15%
=0.3万が所得税額…㉑
になります。
(復興特別税は省略してます）

さらに、
①配当控除
→配当金の
　所得税額控除10%
が適用されます。
10万の配当金の10%
つまり、1万の控除があり、
㉑0.3万ｰ1万≦0
となるため、所得税は0となり、
源泉徴収された
●1.5万の所得税は還付されます。

同様に住民税では、
50万から基礎控除43万で
課税所得7万
7万×住民税率5%=3500円
が、住民税額となりますが、
配当金の配当控除があり、
こちらは、2.8%なので、
10万×2.8%=2800円
の税額控除があり、
3500ｰ2800=700円が
住民税の所得割額となります。

但し、配当所得の配当控除申告では、
総合課税での申告が必要になるため、
税率アップになり、10%になります。
源泉徴収税が5000円ありますが、
さらに10%なので5%アップで
5000円課税となり、±0です。

住民税では、配当所得を申告しない
という選択も別にできますが、
それは今年までです。
その場合でもFXの申告は必要なので
7万×住民税率5%=3500円の
所得割額とおそらく均等割額
+5000～6000円の納税となります。

以上からすると、
全て、確定申告するとあなたにとっては
『お得』となることは間違いないと思います。

以上、いかがでしょうか？

mukaiyamo · Answer

あっ、ちょっと間違えた。ごめん。
後半を書き直します。

＞そうだとすると、FXで（例えばわざと）5万円負けて…

無意味、無意味。

あなたに基礎控除以外の所得控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
に該当するものが一つもないとしても、基礎控除を引けば「課税される所得」はたったの 2 万円。

配当を総合課税で申告すれば税率は所得税 5.105%、住民税 10%。
合計しても 2万の 15.105% で 3,021円。
前払 (源泉徴収) が 20,315円のはずなので差引 17,294円が返ってきます。

(注) 省略したが「配当控除」も適用になるので 17,294円よりもう少し多く返ってくる。

FX 部分は基礎控除以下で納税なし。

17,000円ぐらいお国にくれてやるわ、と太っ腹をお持ちなら、確定申告などそっぽ向いたままでもおとがめはありません。

mukaiyamo · Answer

＞株の配当金が年10万円…

上場株式ですか。
家族経営の自社株などではないとして、配当金は

1. 源泉徴収されたままおしまい
2. 総合課税で確定申告
3. 申告分離課税で確定申告

のいずれでも選択可能です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1330.htm

＞配当とFXを合算すると50万円なので…

1. 番を取るなら合算不要。夫の所得税額にも影響なし。ただし、源泉徴収された分は返ってこない。

2. 番なら、源泉徴分の大部分が返ってくるが、夫の当年分所得税で「配偶者控除」が「配偶者特別控除」に替わる。
夫がサラリーマンなのなら、今年の年末調整で要注意。

夫が今年分所得税で「配偶者控除」を取れるのは、妻の「合計所得金額」が 48 (収入 103万という規定ではない) 万円以下のときです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm
48万円を超え 123 万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1195.htm

とはいえ、大変失礼ながら夫が超高級取りというわけではなければ、#1195 をよく読んでもらえば分かるとおり、控除額自体は変わらない。

3. 番は特別な場合しか使途がないので割愛。

＞そうだとすると、FXで（例えばわざと）5万円負けて…

無意味、無意味。

あなたに基礎控除以外の所得控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1100.htm
に該当するものが一つもないとしても、基礎控除を引けば「課税される所得」はたったの 2 万円。

配当を総合課税で申告すれば税率は所得税 5.105%、住民税 10%。
合計しても 10万の 15.315% で 1,535円。
前払 (源泉徴収) が 2,042円のはずなので差引 507円が返ってきます。

(注) 省略したが「配当控除」も適用になるので 507円よりもう少し多く返ってくる。

FX 部分は基礎控除以下で納税なし。

500円ちょっとぐらいお国にくれてやるわ、と太っ腹をお持ちなら、確定申告などそっぽ向いたままでもおとがめはありません。

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

angkor_h · Answer

確定申告の要否は、
一定額以上の所得がある場合の納税のため、
所得に源泉徴収があり、納めすぎた税の還付を受けるため、
の2種類があります。

> FXの40万円の20%の8万円が納税額で、
この20%とは、所得税15%＋住民税5%の源泉徴収分です。
株配当も、同じように源泉徴収があります。
他所得がそれほど大きくない一般の人は、
確定申告で税還付が受けられます。

> 給与収入のない専業主婦で、
貴方が旦那さんに扶養されている方であれば、
旦那さんの確定申告に含めて、税還付の有無を確認してください。
旦那さんにご相談しましょう。

ogi_3 · Answer

ご存じの通り配当は一定（20%）が差し引かれて配当金額となっています。
確定申告することにより、返納してもらえます。
なぜ確定申告していないのか、不思議に思いました。

株配当金とFXの合算

＞配当にも課税はされている

すみません。

所得収入がありませんので、株式で控除された額は確定申告すれば戻ってきますよ。

補足願います。

ひとつ補足しておきます。

ご質問の背景によってどうするかが、

あっ、ちょっと間違えた。

＞株の配当金が年10万円…

確定申告の要否は、

ご存じの通り配当は一定（20%）が差し引かれて配当金額となっています。

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