企業年金、税務に詳しい方、教えてください

（３月に退職）、企業年金(源泉徴収あり）を5月より受取①14.7万✖４回（税：1.1万✖4（４月から11月まで）（\58.8万支給、￥4.4万税）②厚生年金￥13.3万✖3回　①②は公的年金（６０万まで控除）として確定申告の予定・・

質問は昨日、税理士による税相談に行ったのですが、「この①企業年金には原資があるのでそれを引いて、実質利益を書きなさい」と言われました・・しかし確定申告の手引きにはその様な項目が見当たりません（①の支給額記載のみ）この様な、企業年金の原資ってあるのですか・・生命保険の個人年金ならありますが・・

No.6 回答者： Moryouyou 回答日時： 2023/11/14 00:05

いやいや、税理士の言ってることが

おそらく合ってますよ。
デマにご注意下さい！

下記URLをご覧ください。
https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/gensen/07/05. …

企業年金には『確定給付企業年金』
というのがあり、そのなかで本人が
自己負担した部分は控除できるんです！

要は給与をもらっているときに
給与天引きになっていた掛金が
『一部』あるはずということです。
当時の給与明細をみれば判断できます。

しかし、税理士が指摘している以上
その根拠となる情報を見て言っている
はずです。
通常は源泉徴収票等を見て言っている
はずなんですけどね～？
定年退職時などでそのあたりの情報は
会社から提供されるはずです。

私も退職時に確かに本人拠出分を
差し引いた金額が退職所得の課税対象
だという資料をもらいました。添付

退職時にもらう書類は沢山あるので、
不明であれば、企業年金を出している
たぶん勤め先の企業年金基金等があると
思われるので、問い合わせるのがよいと
思います。

この回答へのお礼

妻の源泉徴収票は、持って行っていませんでした、更に１２月はもらっていませんので、１月に来る源泉徴収票で確かめます・・ありがとうございました。

お礼日時：2023/11/14 15:02

No.5 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2023/11/13 23:07

企業年金は掛け金が全額所得控除される代わりに、受給時の税額計算時は掛け金を差し引くことができません。

おそらくその税理士は年金受給者の確定申告に慣れていなくて、個人年金保険と勘違いしていたのでしょう。

No.4 回答者： OnneName 回答日時： 2023/11/13 16:53

企業年金(厚生年金基金など)は公的年金と同様のシステムです。

年金保険料を支払ったときに控除されていますから原資というものはありません。
そもそも幾ら何時まで貰うか判らない(死ぬまで)のだから原資の控除のしようがありませんね。

税理士が企業年金と言う物を理解していないのでしょうね。
一時払い養老保険等と混同？

No.3 回答者： angkor_h 回答日時： 2023/11/13 16:35

No.1です。

> これに原資などあっても記載欄無し、…源泉徴収票に記載されて…
企業年金は、殆どが個人資金を含むiDeCoに移行しています。
これを受け取る場合は、個人資金から税を除いた部分が経費となるので、
源泉徴収票にこの記載が加わるはずです。

No.2 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2023/11/13 16:06

＞①②は公的年金（６０万まで控除）として確定申告の…

税法で、企業年金は「公的年金等」の一つとされています。
「公的年金等」である限り、お考えのとおりで良く、それ以上でも以下でもありません。
相談員さんの思い違いでしょう。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞生命保険の個人年金ならあり…

はい。
個人年金は「公的年金等」ではなく、あくまでも「個人年金」というくくりですので、企業年金とは仕組みが違います。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

No.1 回答者： angkor_h 回答日時： 2023/11/13 15:08

企業年金と言うのは、

退職金(の一部または全部)を年金の形で受け取るものです。
今貰っているのであれば、個人積み立て部分はないはずです。

確定申告では、年初に、企業年金の支給元から源泉徴収票が届くので、
その内容を、収入金額-雑-公的年金等の欄、に記入すればよいです。

企業年金の源泉徴収票には、都度支払い通知と同じように、
支払金額、源泉徴収税額、しかないはずです。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます、更に質問お願いしたいのですが、これに原資などあっても記載欄無し、来年送付の源泉徴収票に記載されているのでしょうか・・

お礼日時：2023/11/13 15:22