繰越の売掛金処理を間違えてしまいました。

昨年12月に「売掛金」として売った商品の代金が1月に入金になっているので、
本来であれば昨年の決算に入れるべき12月の売上を、今年の1月の入金日に計上しておりました。
（その後の2月から12月までも同様の処理をしてしまっています）

つまり、売掛金の入金日に
「売掛金／売上高」
「普通預金／売掛金」
として処理しておりました。
（売上日＝入金日として処理をしてしまっている）

本年度の12月の売掛金（1月入金）を今年の決算に入れてしまうと「13ヶ月分」になってしまいます。

今年の12月の売掛金は、今までと同様に来期に入れて「12ヶ月分」として処理しても良いのでしょうか？
もしくは「13ヶ月分」を今期に入れて、修正した方が良いのでしょうか？

できればこれ以上、今年度の売上を上げたくないので、
来期に回したいのですが、違法？で無いか心配です。

どなたかご教授の程宜しくお願い致します。

No.3 回答者： kitakawa 回答日時： 2006/03/02 22:27

今年度は17年4/1～18年3/31です。

青色申告には不向きです。

No.2 回答者： kitakawa 回答日時： 2006/03/02 08:41

前期のＰＬを修正する必要は生じません、

当期の修正になります、
期間損益をあえて行うならば期末で
売上高／前期損益修正益
となると思います。
今年度で言えば決算期間は4/1～3/31になりますので当期に入ると考えられます、
修正は不要になります。
月次を作成ならば前月損益修正益と思われます。

この回答へのお礼

決算という言葉を使ってしまったため、ややこしくなってしまったのですが、
個人事業のため青色申告で、その処理で悩んでおります。

アドバイス頂いた「期間損益」の意味がよくわからないのですが、
H16.12月の計上するべき売上が120000円だったのですが、その場合は今年度の1/1にどんな科目で計上すれば良いのでしょうか？

H16.12月の売上げを、普通の処理で今年度に入れてしまったので、そちらに帳尻を合わし、
H17.12月の売上げを来期に繰り越したらマズイでしょうか？

経理に関しては素人知識しかなくわかり易い言葉で教えて頂けますとありがたいです。
すみません。

お礼日時：2006/03/02 15:35

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2006/03/02 07:29

＞今年の12月の売掛金は、今までと同様に来期に入れて…

まだ３月になったばかりですから、今年の12月のことは十分対処できるはずですね。

過去の分について税務署に聴けば、
「修正申告は5年前まで出来る。修正申告を出しなさい。6年以上前のことは時効。」
という答えが返ってくることでしょう。
ここ教goo／OK－Webは順法精神第一ですから、それ以外の答えはありません。

この回答へのお礼

すみません。
決算という言葉を使ってしまったため、ややこしくなってしまったのですが、
個人事業のため青色申告で、現在その処理で悩んでおります。

H16年12月の売上をH17年の売上に入れてしまっていたため、H17年12月の売上げをH17の青色申告の売上げに入れてしまうと「13ヶ月分」の売上げになってしまうので、どうしたら良いか困っております。

それでもH17年12月の売上げを入れて「13ヶ月分」として今回の申告で帳尻を合わせた方が良いでしょうか・・・？

お礼日時：2006/03/02 13:08