A 回答 (2件)
- 最新から表示
- 回答順に表示
No.2
- 回答日時:
3月決算法人で、毎月消費税の中間申告納付がある場合の、2月分の中間申告納付(4月申告納付)の仕訳はどうなるかという質問ですよね。
消費税に関する3月決算仕訳は、一般的に次のようになります。
仮受消費税等 / 仮払消費税等
/ 仮払金(4月-1月中間納付合計)
/ 未払消費税等
よって未払消費税等の計上金額は、2月分中間納付額+確定申告額です。
とすると、4月の中間納付の仕訳は
未払消費税等 / 現金預金
だけで良いことになります。
質問の意図を間違えていたら申し訳ありません。
No.1
- 回答日時:
4月がどういう月なのかよくわかりませんが、決算月という意味なら、消費税の確定申告による納付額と仮受消費税・仮払消費税との精算を行います。
具体的な仕訳は↓を参考に。http://www.shohi.com/toku/toku04.html
http://oshiete1.goo.ne.jp/qa2026258.html
2月決算で4月末が確定申告の申告期限という意味なら、決算修正仕訳として上記の精算仕訳を2月の最終日付で計上します。申告時に計上するのではありません。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 財務・会計・経理 決算時の未払消費税の計上について(法人です) 4 2022/09/10 12:14
- 消費税 インボイス制度における仕入税額控除の経過措置について② 7 2023/07/28 22:16
- 確定申告 確定申告時の「消費税の中間納付」の扱い 2 2023/02/03 17:19
- 確定申告 租税公課について質問です。 個人事業主で、毎年確定申告をしているのですが、 お恥ずかしい話、消費税を 2 2023/03/01 20:13
- 消費税 消費税還付を受けるための輸出免税の会計処理(仕訳)を教えてください 4 2022/07/14 12:48
- その他(ビジネススキル・経営ノウハウ) 経理初心者です。 内部取引について質問です。 自社のものを自社で購入した(仕入れた)場合 費用・収益 2 2022/06/21 23:39
- その他(ニュース・時事問題) 売上が1000万に満たない免税事業者であっても、 納税意識の高い人は、消費税込みで販売して預かった消 3 2023/07/18 07:50
- 個人事業主・自営業・フリーランス インボイス制度で色々考えています。 私は一人親方です。 同じ親会社で30年近く専属で働いています。 3 2023/03/23 01:53
- 消費税 青色確定申告 個人事業主 2 2023/03/11 15:48
- 財務・会計・経理 会計処理について質問させてください 賃金台帳の発生時の仕訳 賃金1000000/未払費用784488 2 2023/02/21 14:12
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
租税公課と支払手数料の使い分...
-
持ち株会の仕訳に関する質問です。
-
消費税の課税区分を間違えると...
-
リース車両の買取の仕訳について
-
仮払消費税が仮受消費税を上回...
-
海外からの宅急便到着時の消費...
-
消費税で雑収入が発生する訳。。
-
収入証紙の仕訳
-
関係会社間の取引の仕訳(消費税)
-
建設業の税抜き財務諸表への組...
-
前期の未払消費税計上間違えの...
-
宅建登録証紙代の勘定科目
-
仮払消費税の仕訳方法について
-
決算書 税込方式から税抜方式...
-
別表11(1の2)一括評価貸...
-
通勤手当の消費税の課非について
-
受取利息の時の源泉所得税、利...
-
謝礼金を受け取った場合の会計処理
-
消費税は租税公課ではないですか?
-
立替金差額の仕訳
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
JV会計処理の質問です
-
リース車両の買取の仕訳について
-
宅建登録証紙代の勘定科目
-
租税公課と支払手数料の使い分...
-
貯蔵品勘定への振替金額は税込o...
-
謝礼金を受け取った場合の会計処理
-
輸出の経理処理についてお伺い...
-
仮払消費税が仮受消費税を上回...
-
収入証紙の仕訳
-
消費税で雑収入が発生する訳。。
-
行政書士にお金を支払いました...
-
税込経理方式か税抜経理方式か...
-
事務手数料の消費税について
-
前期の未払消費税計上間違えの...
-
保険金が入金なりました。仕分...
-
持ち株会の仕訳に関する質問です。
-
消費税の課税区分を間違えると...
-
買掛金を切手で払ったときの課...
-
決算前に未払消費税の計上を忘...
-
弥生会計・仮払消費税と仮受消...
おすすめ情報