還付利子割の記載の仕方

利子割を　法人税等140/預金140として損金経理しました。
当社は赤字ですので還付されますが、未収法人税等には会計上
振り替えていません。
この時、別表4の4欄の(1)と(2)に140と記載し、別表5（1）の3欄(3)(4)
に「未収還付道府県民税」140と記載し、29欄の(2)と(3)の中間欄に140と記載しました。（29欄はそもそもマイナスなので上記のように書きました。）
そのようにしたら検算が140だけ合わないのですが、それでも良いのでしょうか？
どなたかわかる方教えてください。よろしくお願いいたします。

No.2 ベストアンサー 回答者： ctaka88 回答日時： 2009/06/27 18:58

別表の記入の仕方は正しいので検算も合うはずですが。

未収還付道府県民税も確定税額に含まれるので、それを足し忘れていませんか。
道府県民税均等割り20,000とすると、確定申告税額は（20,000-140）の19,860円です。

この回答へのお礼

ありがとうございました。
助かりました。

お礼日時：2009/06/29 00:26

No.1 回答者： ichizoo 回答日時： 2009/06/27 14:31

ちょっと回答しかねますね。

仕訳そのものの、意味がわかりません。
仕訳が正しいか確認してください