キャッシュフローの増加要因となるものはどれか？

ＩＴパスポートの試験問題でわからないので教えてください。

平成21年度秋期
問１０問目
キャッシュフローの増加要因となるものはどれか

ア　受取手形や売掛金などの売上債権の増加
イ　器具や備品などの投資金額の増加
ウ　製品在庫などの棚卸資産の増加
エ　短期や長期の借入金の増加

答えは　エです。

「キャッシュフローの増加」とは現金の増加と思っていましたが、
そもそもどれも現金の増加にはならないと思うのですが
なぜ借入金が増加すると現金の増加になるのでしょうか？

またなぜアイウではダメなのでしょうか？
アイウは貸借対照表・損益計算書の増加ですか？

よろしくお願いします。

No.1 回答者： hehodzun 回答日時： 2010/01/16 02:42

借りたらお金は増えるでしょ。

　現預金／短期(長期)借入金
なんですから。

この回答へのお礼

たしかに！
有難うございます。

お礼日時：2010/01/18 23:03

No.2 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2010/01/16 13:52

＞なぜアイウではダメなのでしょうか？

アイウは貸借対照表・損益計算書の増加ですか？

難しく考えなくてもいいです。

「キャッシュフローの増加」とは、会社の金庫の現金の増加や普通預金、当座預金などの増加です。財布の中が豊かになることです。その反対にキャッシュフローが減少すると、財布の中が貧しくなったり金欠病になったりします。


ア　
受取手形…会社の商品を売って、代金を手形でもらっても、紙切れが増えるだけで財布の中身は増えません。
売掛金……会社の商品を売って代金を手形でもらうならまだ良い方で、来月の末に払うから待っててね、と言われることもあります。これが「売掛」という状態です。「ツケ」とも言います。

イ
器具や備品…設備投資をすれば、財布からお金が出てゆきます。

ウ　
製品在庫…棚卸資産が増えるということは、財布のお金で棚卸資産を買ったのですから、やはり財布からお金が出てゆきます。

エ
借入金の増加…友人から５万円借りればあなたの財布のお金が増えて豊かになりますね(^^;

この回答へのお礼

わかりやすいです！どうもありがとうございました。

お礼日時：2010/02/04 22:06