現金給料の振替伝票

はじめて質問します。

会社の振替伝票と現金出納帳を任されました。出金と入金伝票は書いてません。
現金を預金から下ろしその日に渡します。（土曜の場合は前日に下ろし土曜に渡します）

役員報酬、給与手当、賃金給料があり、それぞれから所得税、旅行費積立、雇用保険、社会保険、前貸を引き現金で渡すのですが、
(1)伝票は借方に役員報酬や給与手当の各金額を書き（科目が違うから）貸方の現金の金額はまとめていいのですか？
(2)伝票は一人一人書くべきですか？
(3)旅行費積立を銀行に積む時の仕訳、科目は？
(4)前貸分を銀行に預ける時の仕訳、科目は？(5)土曜の場合、前日に未払い金などで伝票起こして渡したらまた伝票書くべきですか？


教えてください。

No.2 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2012/02/23 12:43

No.１です。

＞前貸しは、会社の預金から下ろして貸し、『貸付金』で処理し、

この仕訳は、
〔借方合計〕貸付金＠＠＠／〔貸方合計〕当座預金＠＠＠
ですね。

＞給与から天引きした

この仕訳は、
〔借方合計〕給与＠＠＠／〔貸方合計〕貸付金＠＠＠
ですね。

＞のをまた同じ口座に戻します。この時の仕訳は？

「口座に戻す」という考え方が、全く理解できません。給与から天引きしたら貸付金が会社に戻るのだから、給与から天引きするだけで充分なのではありませんか。

＞旅行費は天引きし、全部同じ口座に積立してるようです。
＞預け入れるのに、貸方が当座預金でいいのでしょうか？

会社名義の口座（当座預金）からお金を下して、従業員名義の口座に積立てます。当座預金からお金を下すのだから、貸方が当座預金で正しいのです。

No.1 回答者： hinode11 回答日時： 2012/02/22 14:10

＞(1)伝票は借方に役員報酬や給与手当の各金額を書き（科目が違うから）貸方の現金の金額はまとめていいのですか？

貸方の現金の金額は、まとめる方が良い仕訳です。

＞(2)伝票は一人一人書くべきですか？

伝票は、全員の給与を同じ日に払うのであれば、一枚にまとめて書くべきです。

＞(3)旅行費積立を銀行に積む時の仕訳、科目は？

旅行費を給与から天引きして銀行に積み立てるのであれば、天引きするときの科目は「預り金」です。

＞(4)前貸分を銀行に預ける時の仕訳、科目は？

意味不明です。社員の給与から前貸しを引くのは分かりますが、「銀行に預ける」という意味は？？

社員の給与から前貸しを引くときの科目は、前貸しをした時の科目です。前貸しをした時、「貸付金」を使ったなら、前貸しを引くときの科目も「貸付金」です。前貸しをした時、「仮払金」を使ったなら、前貸しを引くときの科目も「仮払金」です。

＞(5)土曜の場合、前日に未払い金などで伝票起こして渡したらまた伝票書くべきですか？

いいえ。土曜日に給与を払うのであれば、土曜日の日付で給与の伝票を起します。ただし、前日に現金を下すのですから、前日の日付で、
〔借方〕現　　金☆☆☆☆☆／〔貸方〕当座預金☆☆☆☆☆
という仕訳が必要になります。


なお、旅行費を給与から天引きして銀行に積み立てるのであれば、天引きするときの科目は「預り金」ですが、それを銀行に積む時は、
〔借方〕預り金◎◎◎◎／〔貸方〕当座預金◎◎◎◎
です。とうぜん、従業員の名義で銀行に積み立てることになります。

この回答への補足

わかりやすい回答ありがとうございます。

言葉が足らなくてすいません。前貸しは、会社の預金から下ろして貸し、『貸付金』で処理し、給与から天引きしたのをまた同じ口座に戻します。この時の仕訳は？

旅行費は天引きし、全部同じ口座に積立してるようです。預け入れるのに、貸方が当座預金でいいのでしょうか？それがよくわかりません(>_<)

補足日時：2012/02/23 10:39

この回答へのお礼

ありがとうございました☆

お礼日時：2012/03/09 10:42