未収金について

Question

7月に行われるイベント費用の一部が返金されることになりました。
支払時に全額前払費用で処理をしていました。
まだ入金になっておりませんが、回収忘れ防止の為、返金額分を
前払費用から未収金に振替処理をしました。
上記処理について、なぜわざわざそのようなことをするのか、
会社の先輩にいちゃもんをつけられました。
前払費用は、7月になれば全額費用化される為、
返金分の回収忘れ防止の為、振替をしておきました。
未収金勘定は、皆閲覧するし、毎月勘定科目明細を作成しているので
回収漏れを当然防げるのでベストだと思うのですが。。。。

皆様は、どのように思われますか。
率直なご感想をお聞かせいただけると幸いです。

よろしくお願いいたします。

keirimas · Accepted Answer

支払った前払費用　10万円、返金されることになった金額2万円として、

〔先輩の考える仕訳〕
・支払日
　前払費用　100,000　現金　100,000

・イベント日
　～費　　　80,000　前払費用　80,000

・返金日
　現金　　　20,000　前払費用　20,000

〔貴方の仕訳〕
・支払日
　前払費用　100,000　現金　100,000

・返金される金額が分かった日
　未収金　20,000　前払費用　20,000

・イベント日
　～費　　80,000　前払費用　80,000

・返金日
　現金　　　20,000　未収金　20,000

多分、上のような意味なのでしょう。

仕訳としてはどちらでもいいと思います。振替処理をすると1行多くなることが、先輩に「わざわざ」と言わせたのかもしれません。
しかし「前払費用は、7月になれば全額費用化される為、返金分の回収忘れ防止の為（費用化される金額と、費用化されない返金分の金額を区別するため）振替をしておきました。」という考えももっともです。「未収金勘定は、皆閲覧するし、毎月勘定科目明細を作成しているので回収漏れを当然防げる」という御社の事情では、むしろそのほうがわかりやすいです。

「なぜわざわざそのようなことをするのか、会社の先輩にいちゃもんをつけられました。」に対する素直な感想は「なぜ、わざわざいちゃもんをつけるのか」

kt11 · Answer

会計処理上はどちらでも良いのかなという気がします。
（金額、会社規模がわからないので何ともですが）
ただ、同じような前払、返金の処理が以前からあり、質問者様がやり方を変えたのであれば、文句言われそうだなぁとは思います。

keirimas · Answer

「前払費用」は不適切ですね。「前払金」です。一部訂正します。

仕訳例

・支払日
　前払金　100,000　現金　100,000

・イベント日
　～費　　80,000　前払金　80,000

・返金日
　現金　　　20,000　前払金　20,000

（No.２より　訂正）

marinke · Answer

タイトルが未収金
７月に行われるイベント費用の一部が返金されるこになりました。
支払時に全額，前払費用で処理していました。

ところでイベント費用の話に前払費用や未収金と云う勘定科目は関係ないと思いませんか？
私が思うにはイベント費用は接待交際費の勘定科目で処理すると思います。

TooManyBugs · Answer

一般的には未収金ではありませんからね。

費用の減額が確定しているのなら過払金などとするのでは。

お宅の会社では債権回収のために帳簿を付けているのですか？

未収金について

支払った前払費用 10万円、返金されることになった金額2万円として、

会計処理上はどちらでも良いのかなという気がします。

「前払費用」は不適切ですね。

タイトルが未収金

一般的には未収金ではありませんからね。

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