こんにちは。
早速ですがお願いします。
社員出張の交通・宿泊の手続きを旅行会社にお願いしていました。
金額の通知は前々から頂いていて、こちらもその金額を参考に旅費の払い出しをしていたのですが、正式な請求書は出発直前にきまして、こちらも「出発前に支払わないと!」というヘンな焦りがあり、確認せずにそのまま請求額を振り込んでしまいました。
ところが帰ってきてよく見てみると、事前に頂いていた金額と正式な請求書の金額が違っていたのです(こちらが多く振り込んでいる)。
そこで先方に確認をとったところ、「こちらの手違い。差額はお返しします」という返事をいただけたのですが、この場合、旅行代金を支払った際の仕訳はどうしたらよいのでしょうか?
今回出張旅費を各個人に振り出す際、合計から旅行会社に支払う金額を「預り金」として預かり、その差額を現金で支払いました。
旅費交通費 50,000/30,000 現金
20,000 預り金
そして、支払時の仕訳です。
預り金 20,000/35,000 普通預金
?(過払分) 15,000
?のところには何を入れたらいいでしょうか?
「前払費用」も何か違う気がするのです・・・・
宜しくお願いしますm(__)m
No.7
- 回答日時:
会計経理処理を徹底しましょう。
出張の場合の旅費交通費の考え方は出先でバスに乗る・タクシーに乗る等、金額が一定ではありませんので仮払金で起票しましょう。出張から帰社後仮払金を戻し処理します。又確定金額に基づいて正しい仕訳伝票を起票します。
今回は全て済んだ事の訂正を書きます。旅費交通費50.000/現金30.000預り金20.000そっくり訂正してください。
訂正・・・現金30.000預り金20.000/旅費交通費50.000
正・・・お好みの科目で起票をして下さい。
旅費交通費35.000/預金(旅行会社+個人)35.000
仕訳伝票に、内訳を添付してください。「旅行会社XX.XXX円」「個人XX.XXX円」
No.6
- 回答日時:
#4です。
旅費交通費 50,000/30,000 現金
20,000 預り金
の30,000円は社員さんの口座に振り込まれたわけですね。
支払時は預り金を減額する処理が必要ですね。
まず、
預り金 / 旅費交通費
としてその後の預り金の額を送金します。
過払い分の科目を考える必要はありません。
ですが、旅費は普通、個人に渡す分を仮払い(仮払金)して
後に精算しますので、#5さんの通りです。
どちらも旅費交通費ですが、
旅行社への支払いとごっちゃにしない方がいいでしょう。
先ほどは、しっかり読まずに回答して<(_ _)>
(退社前でヘンな焦りがありました !!)
No.5
- 回答日時:
失礼ですが、会計処理の考え方に根本的な誤りがあります。
財務会計では、どの勘定も、金額が確定しない段階で計上することはできません(引当金を除く)。旅費交通費の額は、社員が出張から帰ってきて初めて確定しますから、その時に計上すべきです。従って、出張前に社員に現金30000円を払った時は、
仮払金 30000 / 現金 30000
旅行会社に35000円を払った時は、
仮払金 35000 / 普通預金 35000
社員が出張から帰って精算する時に旅費交通費の額が確定しますから、
例えば旅費交通費の合計が48000円ならば、
社員から2000円が返済されて、
旅費交通費 28000 / 仮払金 30000
現金 2000
旅行会社から過払いの15000円が返済されて、
旅費交通費 20000 / 仮払金 35000
普通預金 15000
です。
回答ありがとうございます。
これはもう会社ごとでやり方が変わるだろうし、たぶん大手さんじゃ通用しないやり方だと思うので言っても仕方がないと思うのですが、うちの場合あらかじめ渡しておくのは最低限必要で確定している経費のみで、今回社員に支払っている旅費交通費というのはホテル代+新幹線代+目的地までの公共機関を使用した場合の金額のみなんです。
なのでもし現地で公共機関を使わずにそのままタクシーを使った場合の差額や、予定外で使ったタクシー代なんかは、各自精算したり、目的によっては自腹を切ったり・・・ということになってます。これは申告制なので人それぞれですが。
ただ簿記の勉強をしていたときは確かに出張後に精算・・・と習ってたことを思い出しました・・・。
ありがとうございましたm(__)m
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 財務・会計・経理 経理処理について質問です。 ①12月に1名入社がありました。 ※それまでは役員と不定期のアルバイトの 1 2023/02/23 11:14
- 財務・会計・経理 請求書が来てから支払うものの仕訳について 3 2022/09/01 13:05
- 財務・会計・経理 この仕訳おかしいでしょうか? 3 2023/01/15 13:08
- 財務・会計・経理 事業復活支援金の事前確認について 2 2022/04/11 16:07
- 財務・会計・経理 仕訳を教えてください。 6月に運送会社からの請求が10,000円、口座引落としになりました。 通信運 5 2022/10/14 09:32
- 財務・会計・経理 期をまたいだ返金 クレジット 仕訳について ■■■■■■■■■■■ 前期をすでに 繰越 してしまった 6 2022/08/07 14:40
- 損害保険 交通事故被害者です。相手はタクシーで私は自転車でした。 4 2022/10/04 11:36
- 会社経営 銀行(その他金融機関含む)との信頼、取引実績を上げるには? 3 2022/11/28 13:57
- 確定申告 緊急・確定申告の医療費控除の「保険金などで補てんされる金額」について 2 2023/03/10 12:47
- その他(悩み相談・人生相談) 予納金の支払いについて 10 2022/08/20 08:37
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
性格の違いは生まれた順番で決まる?長男長女・中間子・末っ子・一人っ子の性格の傾向
同じ環境で生まれ育っても、生まれ順で性格は違うものなのだろうか。家庭教育研究家の田宮由美さんに教えてもらった。
-
請求金額より多く振り込んでしまった
財務・会計・経理
-
仕入先への過払金
財務・会計・経理
-
過払い金の仕訳について
財務・会計・経理
-
-
4
金額を間違って振込してときの仕分け
財務・会計・経理
-
5
返金の場合の勘定科目を教えてください。
財務・会計・経理
-
6
過誤納金還付の仕分けを教えてください
財務・会計・経理
-
7
修繕費と消耗品の仕訳の境い目
財務・会計・経理
-
8
登録料の勘定科目
財務・会計・経理
-
9
車輌ナンバー代は何費になりますか?
財務・会計・経理
-
10
振り込み相手の口座名義はどこまで書けば振り込めるか?
銀行・ネットバンキング・信用金庫
-
11
車購入時の保証料等について
財務・会計・経理
-
12
10万円以下の物を複数買い10万を超えた時の資産計上はする?しない?
財務・会計・経理
-
13
支払いの際、振り込み手数料を差し引いた場合の仕訳
財務・会計・経理
-
14
高速料金を請求する場合の消費税について
財務・会計・経理
-
15
前期の未払金処理の誤りを今期で修正したい。
財務・会計・経理
-
16
保証料の戻りがあった場合の処理の仕方なのですが・・・
財務・会計・経理
-
17
手形の領収書
財務・会計・経理
-
18
二重計上、二重支払がからむ返金に関する仕訳方法
財務・会計・経理
-
19
wordの何も書かれていない2ページ目を削除したい
Word(ワード)
-
20
勘定科目を教えてください。
財務・会計・経理
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
入札工事の保証金の科目は?
-
請求額より多く支払いすぎた場...
-
車検費用の仕訳について教えて...
-
現金出納帳のつけ方を教えてく...
-
証紙についての科目
-
住民税の過払い 仕訳
-
社内設備(資産)を自社工場に...
-
源泉所得税を支払った勘定科目...
-
小口現金の締めは当日?翌日?
-
ボランティア保険の仕訳について
-
次年度採用者との食事代の仕訳
-
「登録料」の勘定科目がわかり...
-
過去の仮払金の消し方を教えて...
-
取引先に過払いした場合の仕訳
-
勘定科目の違いについて
-
テナントの水道光熱費の仕訳
-
修繕費を折半した際の勘定科目は?
-
仮払金戻りの金額ミスについて
-
引っ越し(事務所移転)費用の...
-
仮受金がよくわかりません
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
入札工事の保証金の科目は?
-
源泉所得税を支払った勘定科目...
-
請求額より多く支払いすぎた場...
-
現金出納帳のつけ方を教えてく...
-
車検費用の仕訳について教えて...
-
証紙についての科目
-
「登録料」の勘定科目がわかり...
-
ごみ処分代の仕訳
-
住民税の過払い 仕訳
-
社内設備(資産)を自社工場に...
-
誤って振り込んでしまった際の...
-
総合振込の資金引落し 仕訳方...
-
仕訳を教えてくださいNO.3
-
地中障害物の撤去工事の仕訳
-
ボランティア保険の仕訳について
-
通信販売で送料を負担したとき...
-
どの勘定科目が適当でしょうか?
-
テナントの水道光熱費の仕訳
-
法人の経理 伺書 仕訳帳 現...
-
引っ越し(事務所移転)費用の...
おすすめ情報